Cuentas de jubilación con impuestos diferidos o exentas de impuestos: ¿cuál es la diferencia?
Tabla de contenido
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- Cuentas de jubilación con impuestos diferidos frente a cuentas de jubilación exentas de impuestos: descripción general
- Cuentas con impuestos diferidos
- Cuentas exentas de impuestos
- ¿Qué cuenta es la adecuada para usted?
- La línea de fondo
Cuentas de jubilación con impuestos diferidos frente a cuentas de jubilación exentas de impuestos: descripción general
Cuando piensa en la jubilación, la planificación fiscal debe ser parte de su toma de decisiones desde el principio. Las dos cuentas de jubilación comunes que permiten a las personas minimizar sus facturas de impuestos son las cuentas de impuestos diferidos y las exentas de impuestos.
Para que quede claro, ambos tipos de cuentas de jubilación minimizan la cantidad de gastos fiscales de por vida en los que incurrirá alguien, lo que proporciona incentivos para comenzar a ahorrar para la jubilación a una edad temprana. La diferencia más clara entre los dos tipos de cuentas es cuando entran en juego las ventajas fiscales.
Aquí hay un vistazo a estos dos tipos de cuentas y la diferencia clave que lo ayudará a decidir qué cuenta, o si tener una combinación de ambas, tiene sentido para usted.
Conclusiones clave
- Con una cuenta con impuestos diferidos, los ahorros de impuestos se obtienen cuando realiza contribuciones, pero con una cuenta exenta de impuestos, los retiros están libres de impuestos durante la jubilación.
- Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos comunes son las cuentas IRA tradicionales y las cuentas 401 (k).
- Las cuentas exentas de impuestos populares son Roth IRA y Roth 401 (k) s.
- Una estrategia ideal de optimización fiscal puede ser maximizar las contribuciones a ambos tipos de cuentas.
Cuentas con impuestos diferidos
Las cuentas con impuestos diferidos le permiten realizar deducciones fiscales inmediatas hasta el monto total de su contribución, pero los retiros futuros de la cuenta se gravarán según su tasa de ingresos ordinarios.
Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos más comunes en los Estados Unidos son las IRA tradicionales y los planes 401 (k). En Canadá, el más común es un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP). Básicamente, como indica el nombre de la cuenta, los impuestos sobre la renta se «difieren» para una fecha posterior.
Si su ingreso imponible este año es de $ 50,000, por ejemplo, y usted aporta $ 3,000 a una cuenta con impuestos diferidos, pagaría impuestos solo por $ 47,000. En 30 años, una vez que se jubile, si su ingreso imponible es inicialmente de $ 40,000, pero decide retirar $ 4,000 de la cuenta, su ingreso imponible aumentaría a $ 44,000.
Para 2020 y 2021, las personas pueden contribuir hasta $ 19,500 a un plan 401 (k), más una contribución de recuperación de $ 6,500 si tienen 50 años o más. Para 2020 y 2021, puede contribuir con un máximo de $ 6,000 a una cuenta IRA tradicional (aquellos de 50 años o más pueden agregar $ 1,000 adicionales).3 La participación en un plan de trabajo y la cantidad que gana también pueden reducir la deducibilidad de algunas de sus contribuciones IRA tradicionales.
Beneficios de las cuentas con impuestos diferidos
La ventaja inmediata de pagar menos impuestos en el año en curso proporciona un fuerte incentivo para que muchas personas financien sus cuentas con impuestos diferidos. El pensamiento general es que el beneficio fiscal inmediato de las contribuciones actuales supera las implicaciones fiscales negativas de retiros futuros.
Cuando las personas se jubilen, probablemente generarán menos ingresos imponibles y, por lo tanto, se encontrarán en una categoría impositiva más baja. Por lo general, se recomienda encarecidamente a las personas con altos ingresos que maximicen sus cuentas con impuestos diferidos para minimizar su carga fiscal actual.
Además, al recibir una ventaja fiscal inmediata, los inversores pueden poner más dinero en sus cuentas.
Supongamos, por ejemplo, que está pagando una tasa impositiva del 24% sobre sus ingresos. Si aporta $ 2,000 a una cuenta con impuestos diferidos, recibirá un reembolso de impuestos de $ 480 (0.24 x $ 2,000) y podrá invertir más de los $ 2,000 originales, lo que lo hará compuesto a una tasa más rápida. Esto es asumiendo que no adeuda impuestos al final del año, en cuyo caso los ahorros de impuestos simplemente reducirían sus impuestos adeudados. Aumentar sus ahorros puede brindarle beneficios fiscales y tranquilidad.
Cuentas exentas de impuestos
Las cuentas exentas de impuestos no brindan un beneficio fiscal cuando usted contribuye a ellas. En cambio, brindan beneficios fiscales futuros; los retiros al momento de la jubilación no están sujetos a impuestos. Dado que las contribuciones a la cuenta se realizan con dólares después de impuestos, no existe una ventaja fiscal inmediata. La principal ventaja de este tipo de estructura es que los rendimientos de las inversiones crecen libres de impuestos.
Sus tramos impositivos actuales y futuros son los principales factores determinantes para determinar qué cuenta es la más adecuada para sus necesidades de planificación fiscal.
Las cuentas exentas de impuestos populares en los EE. UU. Son Roth IRA y Roth 401 (k). En Canadá, la más común es una cuenta de ahorros libre de impuestos (TFSA).
Si usted aporta $ 1,000 a una cuenta exenta de impuestos hoy y los fondos se invierten en un fondo mutuo que proporciona un rendimiento anual del 3%, en 30 años la cuenta estaría valorada en $ 2,427. Cuando retire el dinero al jubilarse, no pagará impuestos sobre nada.
Por el contrario, en una cartera de inversiones gravable regular, el propietario pagaría impuestos sobre las ganancias de capital sobre esos $ 1,427 de crecimiento cuando vendió las inversiones. Y con una cuenta con impuestos diferidos, el propietario pagaría el impuesto sobre la renta ordinario cuando tomara distribuciones de su cuenta: contribuciones o ganancias. Tenga en cuenta que el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es más bajo que el impuesto sobre la renta regular.
Con una cuenta con impuestos diferidos, los impuestos se pagan en el futuro, pero con una cuenta exenta de impuestos, los impuestos se pagan ahora mismo. Sin embargo, al cambiar el período en el que paga impuestos y permitir el crecimiento de la inversión libre de impuestos, se pueden obtener importantes ventajas.
“Me gusta describir una cuenta con impuestos diferidos como realmente retrasados”, dice Mack Courter, CFP®, fundador de Courter Financial, LLC., En Bellefonte, Pensilvania. “Los impuestos se pagarán algún día en el futuro. Sin embargo, una cuenta exenta de impuestos está exenta de impuestos después de que el dinero se deposita en la cuenta «.
Los límites de contribución para Roth IRA y Roth 401 (k) son los mismos que para los IRA tradicionales y 401 (k), pero las personas cuyo ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es demasiado alto puede que no puedan contribuir a Roth IRA.
Beneficios de las cuentas exentas de impuestos
Debido a que los beneficios de las cuentas exentas de impuestos se obtienen hasta dentro de 40 años, algunas personas los ignoran. Sin embargo, los adultos jóvenes que están en la escuela o recién comienzan a trabajar son candidatos ideales para cuentas exentas de impuestos. En estas primeras etapas de la vida, sus ingresos imponibles y el tramo impositivo correspondiente suelen ser mínimos, pero es probable que aumenten en el futuro.
Al abrir una cuenta exenta de impuestos e invertir el dinero en el mercado, una persona podrá acceder a estos fondos junto con el crecimiento de capital adicional sin preocupaciones fiscales. Dado que los retiros de este tipo de cuenta están libres de impuestos, sacar dinero durante la jubilación no empujará a alguien a una categoría impositiva más alta.
“La creencia convencional de que los impuestos serán más bajos durante la jubilación está desactualizada”, dice Ali Hashemian, MBA, CFP®, presidente de Kinetic Financial en Los Ángeles, California. “El jubilado moderno gasta más dinero y genera más ingresos que las generaciones anteriores. Además, el entorno fiscal puede ser peor para los jubilados en el futuro de lo que es hoy. Estas son solo algunas de las razones por las que las estrategias de exención de impuestos pueden resultar ventajosas «.
“No puedo pensar en nadie que no se beneficie de la exención de impuestos”, dice Wes Shannon, CFP®, fundador de SJK Financial Planning, LLC, en Hurst, Texas. “A menudo, un cliente que se encuentra en una categoría impositiva alta y tiene una estrategia de inversión orientada al crecimiento a largo plazo podrá aprovechar las ganancias de capital y los impuestos calificados sobre dividendos, actualmente a tasas más bajas, mientras que los impuestos diferidos convierten todas las ganancias en ingresos ordinarios, que se gravan a la tasa más alta «.
¿Qué cuenta es la adecuada para usted?
Si bien la estrategia ideal de optimización de impuestos implicaría maximizar las contribuciones a las cuentas de impuestos diferidos y exentas de impuestos, existen ciertas variables a considerar si tales asignaciones no son posibles.
Personas de bajos ingresos
Se anima a las personas de bajos ingresos a que se concentren en financiar una cuenta exenta de impuestos. En esta etapa, las contribuciones a una cuenta con impuestos diferidos no tendrían mucho sentido porque el beneficio fiscal actual sería mínimo pero la obligación futura podría ser grande.
Alguien que contribuya con $ 1,000 a una cuenta con impuestos diferidos cuando incurra en un impuesto sobre la renta del 12% solo ahorraría $ 120 hoy. Si esos fondos se retiran en cinco años cuando la persona está en una categoría impositiva más alta y paga un impuesto sobre la renta del 32%, se pagarán $ 320.
Por otro lado, las contribuciones a una cuenta exenta de impuestos se gravan hoy. Pero, asumiendo que estará expuesto a una categoría impositiva más alta en los años siguientes, su factura de impuestos futura se reducirá al mínimo.
Personas con ingresos altos
Las personas con salarios más altos deben concentrarse en las contribuciones a una cuenta con impuestos diferidos, como una cuenta 401 (k) o una IRA tradicional. El beneficio inmediato puede reducir su tramo impositivo marginal, lo que se traduce en un valor significativo.
Considere el propósito y el marco de tiempo de sus ahorros para la jubilación
Otra variable crucial a considerar es el propósito y el plazo de sus ahorros. Las cuentas con impuestos diferidos son generalmente, pero no siempre, preferidas como vehículos de jubilación, ya que la mayoría de las personas tendrán ingresos mínimos y pueden tener una tasa de impuestos más baja durante esta etapa de la vida después del trabajo. Las cuentas exentas de impuestos a menudo se prefieren para fines de inversión, ya que un inversor puede obtener importantes ganancias de capital libres de impuestos.
“De hecho, creo que los clientes a menudo cargan demasiado en cuentas con impuestos diferidos”, dice Marguerita Cheng, CFP®, CEO de Blue Ocean Global Wealth en Gaithersburg, Maryland. “Así como predicamos la diversificación de inversiones, la diversificación de impuestos es tan importante. Es importante realizar ahorros fiscales hoy. Sin embargo, hay algo que decir sobre los ahorros para la jubilación libres de impuestos o exentos de impuestos. La combinación de promediar el costo en dólares, el valor del dinero en el tiempo y el crecimiento libre de impuestos es una trifecta poderosa «.
Cualesquiera que sean sus necesidades financieras, un asesor financiero podrá ayudarlo a decidir qué tipo de cuenta es mejor para usted.
La línea de fondo
La planificación fiscal es una parte esencial de cualquier decisión de gestión de inversiones o presupuestos personales. Las cuentas con impuestos diferidos y exentas de impuestos se encuentran entre las opciones más comúnmente disponibles para facilitar la libertad financiera durante la jubilación.
Al considerar las dos alternativas, recuerde que siempre pagará impuestos y, según el tipo de cuenta, es simplemente una cuestión de cuándo.