20 abril 2021 3:48

Dale algo de crédito a tus impuestos

En el mundo empresarial, el único número que realmente importa al final del día es el resultado final. Para los contribuyentes, el resultado final de sus declaraciones de impuestos es igualmente importante. Hay tres componentes principales que determinan este número: ingresos, deducciones y créditos.

Después de que se hayan calculado estos dos primeros componentes y se hayan restado todas las deducciones de los ingresos, cualquier ingreso restante se evalúa con la cantidad apropiada de impuestos. Pero este número final no es el resultado final para muchos contribuyentes, porque su obligación tributaria real puede reducirse más dólar por dólar por los diversos créditos tributarios a los que pueden tener derecho.

¿Qué son los créditos fiscales?

Los créditos fiscales son reducciones dólar por dólar en la cantidad de impuestos que debe al gobierno. Estos créditos son mucho más efectivos para reducir sus impuestos que las deducciones, porque las deducciones solo reducen la cantidad de ingresos gravables que se evaluarán, mientras que los créditos fiscales reducen su obligación tributaria.

Los créditos fiscales se dividen en dos categorías principales: reembolsables y no reembolsables. Los créditos reembolsables devuelven el exceso de diferencia al contribuyente como reembolso si el monto del crédito excede el monto total de impuestos que se adeuda. Los créditos no reembolsables solo se pueden acreditar contra su obligación tributaria para ese año tributario;cualquier exceso se pierde.

Por ejemplo, si debe $ 1,500 en impuestos pero tiene un crédito fiscal de $ 2,000, recibirá un reembolso de $ 500 si el crédito es reembolsable y nada si no es reembolsable. Al igual que con las deducciones, la mayoría de los créditos fiscales tienen un cronograma de eliminación del umbral de ingresos que reduce y eventualmente elimina la elegibilidad para los créditos para los contribuyentes de altos ingresos.

Créditos fiscales reembolsables

Aquí hay dos ejemplos de créditos fiscales reembolsables disponibles. Ellos son:

  • Crédito por ingresos del trabajo (EIC): El crédito por ingresos del trabajo (EIC) está diseñado para proporcionar un incentivo fiscal para los asalariados de ingresos bajos y medios. La cantidad depende del nivel de ingresos del contribuyente y el número de dependientes.
  • Exceso de impuesto al Seguro Social y crédito retenido de impuestos RRTA de Nivel 1: este crédito se aplica a los contribuyentes que tienen más de un empleador ycada empleador retieneel monto total delimpuesto al Seguro Social. Si el monto total del impuesto del Seguro Social excede la base salarial imponible del contribuyente, entonces el monto excedente retenido se reembolsará al contribuyente. El crédito fiscal también es para los empleados ferroviarios que pagaron demasiado en su jubilación de empleados ferroviarios de nivel 1 (RRTA).

Créditos fiscales no reembolsables

Hay bastantes créditos fiscales que entran en la categoría no reembolsable. Algunos son más comunes que otros y difieren en cantidad y complejidad. Muchos de estos créditos se ofrecen como incentivos fiscales para ciertos tipos de actividades, como la educación superior y la adopción de un niño.

A continuación, se muestra un desglose de los principales créditos no reembolsables:

  • Esperanza de crédito, Crédito de Oportunidad Americana y el Crédito Aprendizaje de por vida: la esperanza y los créditos de aprendizaje de por vida proporcionan una medida de reembolso de matrícula para los padres (o estudiantes) que están pagando la matrícula universitaria y las tarifas.45
  • Crédito tributario extranjero: este crédito está diseñado para reembolsar a los contribuyentes los impuestos que pagan a los gobiernos extranjeros sobre los ingresos por inversiones realizadas fuera de los EE. UU.
  • Crédito por adopción: El crédito por adopción permite a los contribuyentes que adoptan niños recuperar algunos o todos los costos del proceso de adopción (que puede ser muy costoso).
  • Crédito para personas mayores o discapacitadas: Los contribuyentes mayores de 65 años y aquellos que cumplen con los criterios del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para discapacidad permanente y total reciben un crédito especial. Los contribuyentes deben cumplir con los requisitos de ingresos para calificar.
  • Crédito por cuidado de dependientes : este crédito ayuda a los contribuyentes a sufragar los costos de pagar los servicios de cuidado de niños, siempre que se cumplan ciertas condiciones. Para ver la lista completa de condiciones, consulte la página de crédito por cuidado de niños y dependientes en el sitio web del IRS.
  • Ahorro para el Retiro Contribuciones de impuestos de crédito: El crédito fiscal del protector está diseñado para alentar a los contribuyentes que las restricciones se reúnen ingresos para ahorrar para la jubilación, proporcionando un reembolso de su IRA o contribuciones de planes calificados de hasta $ 1000 para una persona o $ 2,000 para un matrimonio que rinde planilla conjunta.
  • Créditos varios: Existe una variedad de créditos fiscales menos comunes para los que califica un número menor de contribuyentes, como:
  • Crédito de energía residencial
  • Crédito calificado para vehículos eléctricos y enchufables
  • Crédito por intereses hipotecarios
  • Crédito de cobertura de salud
  • Impuesto mínimo del año anterior: crédito para personas físicas, patrimoniales y fideicomisos
  • Crédito por impuesto sobre las ganancias de capital de fondos mutuos no distribuidas

Si cree que su situación requiere el uso de alguno de estos créditos, consulte el sitio web del IRS para obtener más información.

Línea de fondo

Hay una gran cantidad de reglas y disposiciones con respecto a la elegibilidad y las limitaciones de los diversos créditos fiscales disponibles. Asegúrese de utilizar todas las herramientas disponibles para ayudar a mantener el dinero que tanto le costó ganar donde pertenecen (en su billetera).

 

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