Consejos para comprender el código fiscal

Tabla de contenido

Expandir

• El Código de Rentas Internas
• Consulte las publicaciones del IRS
• Hacer una llamada telefónica al IRS
• Consultar Textos para Profesionales Tributarios
• Contratar a un profesional de impuestos
• Busque ayuda voluntaria para los ingresos
• Consultar textos para consumidores
• La línea de fondo

Mucha gente piensa que las publicaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS) son la fuente definitiva de información sobre cómo presentar sus impuestos sobre la renta, pero en realidad este no es el caso. El código de impuestos, también llamado Código de Rentas Internas (IRC), es donde se publican las reglas reales. Desafortunadamente, además de tener miles de páginas (en 2014, el IRC tenía aproximadamente 2.600 páginas), el IRC no es fácil de descifrar para una persona promedio.

Para llenar los vacíos, también se ha desarrollado una plétora de fuentes secundarias para ayudar a los contribuyentes a entender las reglas con respecto a sus impuestos sobre la renta. Estas fuentes están destinadas no solo a ayudar a los contribuyentes a comprender la cantidad de impuestos que deben sobre sus ingresos, sino también a comprender a qué créditos fiscales y deducciones tienen derecho.

El Código de Rentas Internas (IRC) frente a las regulaciones del Tesoro frente a las resoluciones de ingresos

El IRC contiene las reglas fiscales oficiales y legalmente vinculantes que han sido establecidas por el Congreso de los Estados Unidos. Los contribuyentes pueden ver el código tributario en línea en el sitio web de la Oficina del Asesor Jurídico de Revisión.

Las regulaciones del Tesoro, también conocidas como regulaciones tributarias, son la interpretación oficial del código tributario por parte del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Estos se publican en el Título 26 del Código de Regulaciones Federales (26 CFR) y también están disponibles en línea en el sitio web de la Oficina de Publicaciones del Gobierno de EE. UU. (GPO).

La ventaja de consultar estas fuentes es que son proporcionadas por el gobierno, por lo que los contribuyentes pueden estar seguros de que la información contenida en ellas es correcta. La desventaja es que hay una gran cantidad de información y puede ser difícil de entender. Si no comprende una regla o reglamento correctamente, y toma una decisión con respecto a la declaración de impuestos sobre la renta basándose en su propio malentendido, seguirá siendo responsable de conocer la información correcta.

Los fallos de ingresos son la interpretación oficial del IRS del código que se aplica a situaciones específicas. Puede que sean más fáciles de descifrar para los contribuyentes, pero no tienen la misma influencia legal que el IRC (código tributario en sí mismo) o las regulaciones del Tesoro.

Consulte las publicaciones del IRS

Hay publicaciones del IRS que brindan interpretaciones del código tributario. Se resumen en folletos que están disponibles en forma impresa o para acceder en línea en el sitio web del IRS.

Las publicaciones están disponibles fácilmente, son gratuitas y relativamente concisas. También son más fáciles de entender que el propio código fiscal. Sin embargo, para algunas personas, las publicaciones siguen siendo bastante obtusas.

Hacer una llamada telefónica al IRS

El documento llamado «Publicación 910 del IRS: Guía de servicios fiscales gratuitos» proporciona los números de teléfono de los departamentos del IRS, además de instrucciones sobre cómo llamarlos para que le ayuden con sus preguntas sobre impuestos. Antes de llamar a uno de estos números, el IRS recomienda que tenga el formulario de impuestos, el calendario o el aviso al que se refiere su pregunta;los hechos sobre su situación particular;y el nombre de cualquier publicación del IRS u otra fuente de información que utilizó para buscar la respuesta.

Si bien llamar al IRS puede parecer una solución ideal, el IRS ofrece este descargo de responsabilidad a los contribuyentes: si le brindan información incorrecta, usted seguirá siendo responsable: «Si cometemos un error al responder su pregunta, usted sigue siendo responsable por pagar el impuesto correcto «. Usted seguirá siendo responsable de los impuestos atrasados ​​y los intereses si una auditoría determina posteriormente que pagó menos de lo que debería, incluso si se basó en el asesoramiento de un representante del IRS.

Sin embargo, no se le cobrará ninguna multa debido a un error del IRS. Una multa del IRS es una cantidad adicional que el IRS a veces cobra a quienes han pagado menos sus impuestos. Si llama, tome muchas notas, incluido el nombre y el cargo del representante, y la hora y fecha de su llamada.

Consultar Textos para Profesionales Tributarios

Las publicaciones que se publican para una audiencia de West, CCH, Kleinrock y Tax Analysts.

Sin embargo, estos textos pueden ser muy costosos de comprar y no están escritos para un público no especializado. Son muy técnicos y, si no es un CPA, contador o abogado fiscal, puede resultarle difícil comprender el contenido de estas fuentes expertas.

Contratar a un profesional de impuestos

La mayoría de las personas que tienen dificultades con sus declaraciones de impuestos terminarán consultando a un profesional de impuestos. Los agentes inscritos y los contadores públicos certificados (CPA) son fuentes de información confiables y asequibles. Contratar a un profesional puede ahorrarle algo de tiempo, incluso si es un gasto adicional. Para encontrar un profesional de impuestos en su área, visite la Asociación Nacional de Agentes Inscritos o el Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados.

Una posible desventaja de contratar a un profesional es que, si no los examina cuidadosamente haciendo las preguntas correctas, podría terminar con un profesional que aplica una interpretación muy liberal, o incluso abusiva, del código tributario a su situación financiera. Esto puede costarle caro si se somete a una auditoría. Sin embargo, es importante tener en cuenta que incluso entre los preparadores de impuestos más éticos y conocedores, diferentes profesionales pueden preparar sus declaraciones de manera diferente según sus interpretaciones del código tributario.

La mejor manera de protegerse contra estas discrepancias es elegir un profesional cuya interpretación del código tributario esté más en línea con su propia filosofía de obligaciones tributarias. ¿Es usted del tipo que prefiere optar agresivamente por las deducciones y esperar lo mejor, o prefiere pecar de cauteloso? Un preparador de impuestos experimentado podrá articular su postura para que pueda ver si coincide con su propio punto de vista. También puede preguntar cuánta experiencia tiene la persona en la preparación de declaraciones similares a las suyas, especialmente si su situación fiscal es inusual.

Busque ayuda voluntaria con el impuesto sobre la renta

El IRS tiene un programa para brindar asistencia a personas de ingresos bajos a moderados con sus declaraciones de impuestos. Este programa se llama Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre la Renta (VITA). Los voluntarios capacitados específicamente por el IRS ayudan a los contribuyentes a responder sus preguntas sobre impuestos y preparar sus declaraciones de impuestos. Hay un énfasis especial en este programa en ayudar a los contribuyentes de bajos ingresos a comprender qué posibles ventajas puede incluir el código tributario para las personas específicamente en su situación, como cómo reclamar el crédito por ingreso del trabajo (EITC) y el crédito tributario por hijos.

La ayuda está disponible de forma gratuita para los contribuyentes calificados. Las personas generalmente califican según sus ingresos;para el año fiscal 2020, si sus ingresos no superan los $ 56,000, puede calificar para recibir asistencia a través de VITA. Los preparadores de impuestos que trabajan para VITA son voluntarios y es posible que no tengan capacitación fiscal a nivel profesional, por lo que es posible que no siempre brinden los consejos correctos. Además, su capacitación generalmente solo está destinada a ayudar con declaraciones de impuestos relativamente simples.

Consultar textos para una audiencia de consumidores

Hay muchas publicaciones para consumidores que tienen como objetivo educar al contribuyente promedio sobre los problemas del impuesto sobre la renta y ayudarlo a aprovechar todos los créditos y deducciones a los que tiene derecho. Algunas de las fuentes más confiables, actualizadas y ampliamente respetadas incluyen libros publicados por Nolo, JK Lasser y Ernst & Young.

Estos libros son asequibles (generalmente $ 25 o menos) y fáciles de encontrar en las librerías locales y en línea. Si bien las bibliotecas pueden tener copias de ellos, es posible que no sean las versiones más recientes. De todas las fuentes creíbles que intentan interpretar el código tributario para los contribuyentes individuales, estos libros son probablemente los más fáciles de entender.

Sin embargo, es importante recordar que la información que encuentre en estos libros no tiene ningún significado legal.

La línea de fondo

Las reglas que rigen cómo se gravan los ingresos en los EE. UU. Son increíblemente complejas. Para comprender completamente lo que debe pagar (y lo que no), se recomienda que los contribuyentes consulten la fuente de información más confiable que puedan comprender y pagar. Finalmente, si alguna vez se encuentra en una situación en la que lo auditan, siempre existe la posibilidad de que deba pagar más de lo que pensaba que tenía que pagar. En el caso de que esto suceda, es posible que desee guardar algo de dinero en una cuenta de ahorros de emergencia.