Deducción estándar
¿Qué es la deducción estándar?
La deducción estándar es la parte de los ingresos no sujeta a impuestos que se puede utilizar para reducir su factura de impuestos. El IRS le permite tomar la deducción estándar si noAnexo A del Formulario 1040 para calcular el ingreso sujeto a impuestos. El monto de su deducción estándar se basa en su estado civil para efectos de la declaración, edad y si está discapacitado o si es declarado dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Conclusiones clave
- La deducción estándar es la parte de los ingresos no sujeta a impuestos que se puede utilizar para reducir su factura de impuestos.
- Puede elegir entre una deducción estándar y deducciones detalladas.
- El monto de su deducción estándar se basa en su estado civil, edad y otros criterios.
Comprensión de la deducción estándar
El impuesto sobre la renta es la cantidad de dinero que el gobierno federal o estatal toma de su ingreso imponible . Es importante tener en cuenta que los ingresos imponibles y los ingresos totales obtenidos durante el año no son lo mismo. Esto se debe a que el gobierno permite que una parte de los ingresos totales obtenidos se reste o se deduzca para reducir los ingresos que se gravarán. Los ingresos imponibles suelen ser más pequeños que los ingresos totales debido a las deducciones, que ayudan a reducir su factura fiscal.
Puede seleccionar uno de los dos tipos de deducciones: deducciones detalladas o la deducción estándar. Cualquiera que elija depende de usted, pero no puede usar ambos. La opción de deducción detallada le permite enumerar todos sus gastos deducibles de impuestos para el año, como impuestos a la propiedad, gastos médicos, donaciones de caridad elegibles, pérdidas por juegos de azar y otros costos incurridos que influyen en su cifra fiscal final.
Normalmente, si el valor total de las deducciones detalladas es mayor que la deducción estándar, debería detallar. De lo contrario, debe optar por la deducción estándar.
No todos los contribuyentes califican para la deducción estándar: los extranjeros no residentes y sus cónyuges, las personas casadas que presentan declaraciones por separado cuyos cónyuges están detallados y los fideicomisos y herencias no pueden aceptarla.
Montos de deducción estándar de 2020
Para los impuestos de 2020 presentados en 2021, las deducciones estándar son las siguientes:
- $ 12,400 para contribuyentes solteros
- $ 12,400 para contribuyentes casados que declaran por separado
- $ 18,650 para jefes de hogar
- $ 24,800 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta
- $ 24,800 por viudo (a) calificado (s)
Si es un contribuyente soltero con un ingreso bruto de $ 80,400 para 2020, puede reducir sus ingresos en $ 12,400 a un ingreso imponible de $ 68,000. Su factura de impuestos por ingresos de $ 68,000 sería de $ 8,028 o una tasa impositiva efectiva (ETR) del 11.81%. Si pagó impuestos sobre $ 80,400, su factura sería de $ 10,756, o una ETR del 13.38%.
Montos de deducción estándar de 2021
Para los impuestos de 2021 presentados en 2022, las deducciones estándar aumentan a:
- $ 12,550 para contribuyentes solteros
- $ 12,550 para contribuyentes casados que declaran por separado
- $ 18,800 para jefes de hogar
- $ 25,100 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta
- $ 25,100 para viudo (a)4 que califique
LaLey de Empleos y Reducción de Impuestos introdujo nuevos montos de deducción estándara fines de 2017 y casi duplicó los montos anteriores. Están programados para expirar el 31 de diciembre de 2025.
Consideraciones Especiales
El sistema federal de impuestos sobre la renta y algunos estados tienen deducciones estándar más altas para las personas que tienen al menos 65 años y para las personas ciegas. Según las pautas federales, si tiene 65 años o más y es soltero o cabeza de familia, su deducción estándar aumenta $ 1,650 para 2020. Si está casado y presenta una declaración conjunta y uno de ustedes tiene 65 años o más, su deducción estándar aumenta $ 1,300. Si ambos tienen 65 años o más, la deducción aumenta en $ 2,600.
Si es legalmente ciego y soltero o cabeza de familia, su deducción estándar aumenta en $ 1,650. Si está casado y presenta una declaración conjunta y uno de ustedes es ciego, su deducción estándar aumenta $ 1,300. Si ambos son legalmente ciegos, la deducción aumenta en $ 2,600. Para calificar como ciego, debe tener una carta certificada de un oculista que indique que tiene una visión no corregible de 20/200 en su mejor ojo o que su campo de visión es de 20 grados o menos.
También puede aumentar su deducción estándar por el monto neto de una pérdida por desastre, pero la pérdida debe ocurrir en un área de desastre declarada por el gobierno federal.
Deducción estándar frente a deducciones detalladas
La principal razón por la que los contribuyentes utilizan la deducción estándar en lugar de las deducciones detalladas es que no tienen que realizar un seguimiento de todos los posibles gastos calificados durante el año. Además, muchas personas pueden encontrar que el monto de la deducción estándar es mayor que el total que podrían alcanzar si sumaran todos sus gastos deducibles de impuestos elegibles por separado.
Esto puede ser especialmente cierto dado que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos limitólas deducciones de impuestos estatales y locales totales a $ 10,000. También limitó ladeducción de intereses hipotecarios sobre propiedades compradas después del 15 de diciembre de 2017 a préstamos de $ 750,000 (era $ 1 millón según las reglas anteriores).