Declarante único
¿Qué es un declarante único?
Los contribuyentes solteros son contribuyentes que presentan su declaración de impuestos federales sobre la renta ante el IRS bajo el estado de “soltero”. Este estado civil para efectos de la declaración lo utiliza un contribuyente que no está casado y no califica para ningún otro estado civil para efectos de la declaración.
Conclusiones clave
- El estado de contribuyente soltero es para personas que no están casadas y no califican para ningún otro estado civil para efectos de la declaración.
- Incluso si todavía está casado, el IRS lo considera soltero si no vivió con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal.
- Las personas solteras que pueden reclamar la condición de viudo (a) calificado (a) o cabeza de familia probablemente encontrarán más ventajoso presentar una declaración bajo esa condición en lugar de hacerlo como un solo contribuyente.
Entendiendo al declarante único
Todas las personas que deben presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta ante el IRS deben elegir un estado civil para efectos de la declaración. Una persona puede presentar la solicitud bajo los siguientes cinco estados: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viudo (a) calificado con un hijo dependiente. Las tasas impositivas y las deducciones estándar difieren entre los distintos estados para efectos de la declaración.2
Los contribuyentes solteros incluyen a las personas que el último día del año no están casadas o están legalmente separadas de su cónyuge en virtud de una sentencia de divorcio o manutención separada y no califican para otro estado civil para efectos de la declaración. Y aunque es posible que aún esté casado, el IRS también lo considera soltero si no vivió con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal.
Hay personas que califican para presentar una declaración de solteros, pero es mejor que reclamen otro estado civil para efectos de la declaración. Si cumple con las condiciones para ser viudo (a) o jefe de familiacalificado, es probable que descubra que presentar una declaración bajo cualquiera de esos estados resultará en una factura de impuestos más baja.
Si califica para más de un estado civil para efectos de la declaración, puede elegir el que resulte en la factura de impuestos más baja.
Contribuyente soltero versus jefe de hogar
Si bien muchas personas solteras viven solas y se considerarían jefas de hogar, el IRS distingue entre un solo contribuyente y una persona considerada jefa de hogar. El estado de cabeza de familia generalmente solo se aplica a personas solteras que, para el año fiscal dado, han pagado más de la mitad del costo de mantener una casa para ellos y una persona calificada, como un dependiente.
Según el IRS, los costos de mantenimiento de una casa pueden incluir pagos de alquiler o hipoteca, costos de servicios públicos, reparaciones, impuestos a la propiedad y alimentos que se consumen en el hogar.
$ 12,400
El monto de la deducción estándar que los contribuyentes individuales pueden reclamar para 2020, que se eleva a $ 12,550 para el año fiscal 2021. Los jefes de familia califican para una deducción estándar de $ 18,650 en 2020 ($ 18,800 en 2021).
En términos generales, la persona calificada con quien vive el jefe de familia debe ser su hijo, padre u otro tipo de pariente. La persona puede ser pareja de hecho siempre que dicha pareja no obtenga ningún ingreso, lo que la calificaría como dependiente.
Las personas que declaran como jefes de familia pagan una tasa impositiva más baja que las personas que declaran como solteros. También deben alcanzar un nivel de ingresos más alto antes de estar obligados a pagar el impuesto sobre la renta.