Devolución separada
¿Qué es una devolución separada?
Una declaración separada es un Formulario 1040 o un formulario de impuestos similar presentado por contribuyentes casadosque presentan impuestos por separado con sus cónyuges. Las declaraciones separadas se asocian comúnmente con parejas casadas que han iniciado procedimientos de divorcio o con parejas casadas que viven en residencias separadas.
Conclusiones clave
- Una declaración separada es un formulario de impuestos presentado por contribuyentes casados que declaran impuestos conjuntamente con sus cónyuges.
- Las declaraciones separadas a menudo son utilizadas por parejas casadas que se dirigen al divorcio y por parejas casadas que viven físicamente separados entre sí.
- Las declaraciones separadas tienen el poder de dividir la obligación tributaria entre los cónyuges, lo que puede ser una práctica astuta en determinadas situaciones comerciales.
Comprensión de las devoluciones separadas
Una declaración separada es una de las cinco opciones disponibles para los contribuyentes federales. Los otros cuatro son los siguientes:
- Único
- Casado que presenta una declaración conjunta
- Jefe de hogar
- Viudo o viudo calificado con un hijo dependiente
Las declaraciones separadas son algo raras en el espacio de planificación fiscal. La mayoría de las parejas casadas eligen declarar impuestos utilizando la declaración conjunta, donde completan conjuntamente un conjunto de formularios, enumeran sus ingresos combinados y comparten las obligaciones tributarias entre ellos. Pero presentar la solicitud por separado no es solo ventajoso para las personas que se divorcian y para las parejas con direcciones separadas.
Las declaraciones separadas también pueden beneficiar a las parejas casadas en las que uno de los cónyuges tiene una gran cantidad de deducciones en comparación con su cónyuge. Las declaraciones separadas también dividen la responsabilidad fiscal entre los cónyuges, lo que puede ser estratégicamente ventajoso en determinadas situaciones comerciales.
A pesar de las muchas ventajas potenciales de presentar declaraciones por separado, existen posibles inconvenientes que deben tenerse en cuenta. El principal de ellos: los contribuyentes que declaran por separado renuncian a una gran cantidad de créditos y deducciones fiscales, que incluyen:
- El crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC)
- El crédito por cuidado de dependientes (en la mayoría de los casos)
- El crédito de adopción (en la mayoría de los casos)
- Deducciones por gastos de matrícula universitaria
- El crédito de aprendizaje de por vida para gastos de educación superior
- El Crédito de Oportunidad Americana (AOTC)
- Ladeducción de intereses de préstamos estudiantiles
Además de renunciar a su derecho a los créditos fiscales antes mencionados, los contribuyentes independientes también renuncian a la opción de hacer contribuciones Roth IRA si vivieron con su cónyuge en cualquier momento durante el año y ganaron más de $ 10,000.
Finalmente, ambos cónyuges que presenten declaraciones por separado deben acordar detallar sus deducciones u optar por la deducción estándar. Pero uno de los cónyuges no puede detallar su deducción, mientras que el otro cónyuge toma la ruta de deducción estándar.
Otras razones para presentar declaraciones por separado
El software de planificación fiscal o los profesionales de impuestos pueden identificar situaciones específicas en las que una pareja casada pagará menos impuestos presentando declaraciones por separado. Por ejemplo, uno de los cónyuges puede tener una larga lista de deducciones detalladas relacionadas con una corporación de responsabilidad limitada u otro arreglo de pequeña empresa que fluye a través de sus impuestos personales. Si la cantidad de deducciones detalladas está limitada por el ingreso bruto ajustado, entonces una declaración separada a veces le ahorra dinero a la pareja en general.
Los contribuyentes deben considerar el panorama general, incluidas sus obligaciones tributarias estatales, al decidir si declarar o no los impuestos federales por separado.
También puede pagar la presentación por separado si uno de los cónyuges tiene gastos médicos importantes o pérdidas por hechos fortuitos personales importantes, o si han realizado contribuciones caritativas sustanciales durante el año. La asignación para estos tres tipos de deducciones es a veces notablemente más alta si cada cónyuge presenta una declaración por separado.