Formulario SEC 10-K405
¿Qué era el formulario SEC 10-K405?
El formulario 10-K405 de la SEC era un formulario utilizado por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) antes de 2003. El formulario 10-K405 de la SEC se utilizó para indicar que un funcionario o director de una empresa no presentó el formulario 4 o una divulgación de información privilegiada similar formas, a tiempo. No presentar estos formularios significa que los funcionarios de la empresa no revelaron sus actividades de uso de información privilegiada dentro del plazo requerido.
Conclusiones clave
- El formulario SEC 10-K405 era un formulario utilizado por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) antes de 2003.
- El Formulario SEC 10-K405 se usó para indicar que un funcionario o director de una empresa no presentó el Formulario 4 a tiempo, que se usa para revelar cualquier actividad de uso de información privilegiada.
- El formulario 10-K405 se eliminó después de que se determinó que el uso del formulario por parte de las empresas era inconsistente y poco confiable.
- El Formulario 10-K405 era exactamente el mismo que el Formulario 10-K, con la excepción de una casilla marcada en la presentación, lo que lo convierte en un Formulario-10K405.
- El Formulario 3 y el Formulario 5 también se utilizan para divulgar la actividad de uso de información privilegiada.
Comprensión del formulario SEC 10-K405
El formulario SEC 10-K405 se eliminó después de que se determinó que el uso del formulario por parte de las empresas era inconsistente y poco confiable. El formulario ya no es aceptado por el sistema de archivo de Recopilación, Análisis y Recuperación de Datos Electrónicos (EDGAR) de la SEC. En su lugar, ahora se usa el formulario SEC 10-K. El formulario 10-K es la presentación anual requerida para las empresas que cotizan en bolsa e incluye información clave, como las finanzas y el análisis de las operaciones de la administración durante el año pasado.
La única diferencia entre el Formulario 10-K y el Formulario 10-K405 es si la casilla de la Regla 405 está marcada o no. Marcar la casilla significa que no hubo presentaciones tardías.
Las pautas para informar sobre la actividad de uso de información privilegiada se tratan en la Sección 16 de la Securities Exchange Act (SEA) de 1934. La Sección 16 dice que cualquier persona que pueda ser clasificada como información privilegiada debe presentar formularios específicos (por ejemplo, formularios 3, 4 o 5) ante la SEC que revelen sus participaciones en el capital.
Consideraciones Especiales
La única diferencia entre un 10-K y un 10-K405 era una casilla que el declarante marcaría o dejaría en blanco en la página 1 del 10-K. Si se marcó esa casilla, la presentación 10-K se convirtió en un 10-K405.
Aquí está la verborrea que se incluyó con la casilla de verificación en 10-K antes de 2003:
«Indique con una marca de verificación si la divulgación de los contribuyentes morosos de conformidad con el artículo 405 de la Regulación SK no está contenida en este documento, y no estará contenida, según el mejor conocimiento del Registrante, en declaraciones de información o poder definitivas incorporadas por referencia en la Parte III de este Formulario 10-K o cualquier enmienda a este Formulario 10-K «.
Luego, si se marca la casilla al lado de esta declaración, la presentación sería un 10-K405. Más allá de eso, no hubo diferencia sustancial entre la presentación del Formulario 10-K y la presentación del Formulario 10-K405. La casilla se dejó sin marcar si el declarante creía que no había morosidad.