Consejos para la jubilación: elija la mejor anualidad de donación caritativa

Una anualidad de donación caritativa (CGA), como su nombre lo indica, es tanto una donación deducible de impuestos como una anualidad generadora de ingresos. Es una manera de beneficiar a una organización benéfica o sin fines de lucro cuyo trabajo usted apoya, sin dejar de mantenerse a sí mismo y a sus familiares. Elegir la mejor implica seleccionar una institución con metas loables y términos financieramente aceptables.

No debe confundirse con beneficiario de la renta ) oa su beneficiario designado una cantidad fija de dinero de por vida.

Es importante destacar que los pagos de anualidades, que son parcialmente libres de impuestos, están respaldados por todos los activos de la organización benéfica y continúan hasta su muerte y la muerte de su beneficiario, sin importar cómo se realice la inversión de su donación.

Tipos de anualidades de donaciones benéficas

En general, hay tres tipos de anualidades de donaciones benéficas (aunque no todos los estados las permiten todas):

• Anualidad de donación inmediata : El pago al beneficiario comienza inmediatamente después de la presentación de la donación. El arreglo más común son los pagos trimestrales, pero pueden ser mensuales, semestrales o anuales.
• Anualidad de donación diferida (o anualidad de donación de pago diferido): el beneficiario comienza a recibir pagos en una fecha futura, elegida por el donante. Los pagos pueden ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales y deben comenzar más de un año después de la fecha de la contribución.
• Anualidad de regalo flexible : el beneficiario no designa una fecha de inicio para los pagos de inmediato, sino que opta por mantenerla abierta para algún tiempo futuro (cuando se jubile, por ejemplo). Por supuesto, cuanto más viejo sea el beneficiario cuando comiencen los pagos, mayores serán esos pagos.

Dentro de los tres tipos de anualidades de donaciones benéficas, normalmente hay tres opciones de pago:

• Vida de soltero : pagado a una persona durante toda su vida.
• Dos vidas seguidas : se paga a una persona y luego a una segunda persona si esa persona sobrevive a la primera
• Conjunta y sobreviviente : que consiste en cantidades iguales pagadas a dos personas simultáneamente hasta que una muere; la cantidad combinada luego se paga al sobreviviente

Elegir una organización benéfica

El American Council on Gift Annuities (ACGA) estima que al menos 4.000 organizaciones benéficas ofrecen anualidades de regalo. Conocer y comprender las mejores prácticas recomendadas por ACGA proporciona un excelente punto de partida para su evaluación de posibles organizaciones benéficas.

La ACGA recomienda que las organizaciones benéficas hagan lo siguiente:

1. Cumplir con las regulaciones estatales. Esto incluye proporcionar una declaración de divulgación a los posibles donantes antes de que se establezca una anualidad y cumplir con todos los requisitos estatales de presentación de informes.
2. Especifique los activos que serán aceptados. Si bien el dinero en efectivo y los valores apreciados son los obsequios más comunes, algunas organizaciones benéficas también aceptan bienes raíces, propiedad personal tangible y otros tipos de intereses de propiedad.
3. Establecer edades mínimas para anualidades inmediatas y diferidas. La edad promedio de los beneficiarios de anualidades inmediatas es 79. Muchas organizaciones benéficas requieren que los beneficiarios tengan al menos 60 años para recibir pagos inmediatos, o que hayan alcanzado esa edad para comenzar a recibir pagos diferidos. Designar a alguien menor de 60 años, dice ACGA, puede crear problemas tanto para el donante como para la organización benéfica: los pagos fijos no se ajustan a la inflación, que durante décadas podría afectar seriamente su valor real y el período de tiempo que el beneficiario recibiría los pagos. podría agotar el regalo original.
4. Establezca tamaños mínimos de regalos y horarios de tarifas.Para muchas organizaciones benéficas, el obsequio mínimo requerido para una anualidad es de $ 10,000 o más. El programa de tarifas sugerido por la ACGA está diseñado para dar como resultado un residuo de al menos el 50% de la donación original para la organización benéfica. ACGA señala que la suposición del 50% de residuo dicta que nada se utilizará con fines benéficos hasta quefinalice la obligación de pago.
5. Comunicarse regularmente con donantes y beneficiarios.Las comunicaciones pueden incluir boletines, invitaciones a eventos especiales, etc. Además, cualquier promesa de que su donación se dedicará a un propósito específico debe cumplirse y debe mantenerse actualizado sobre el progreso.

Pon tu dinero donde está tu corazón

La mayoría (91,5%) de las organizaciones benéficas informaron que «siempre o normalmente siguen las tasas sugeridas por la ACGA» para los pagos de anualidades según una encuesta de 2019. Algunas organizaciones ofrecen tarifas más altas. Si el que está considerando lo hace, es prudente asegurarse de que sus tarifas cumplan con las regulaciones estatales aplicables. Una organización que ofrece tarifas más bajas que las sugeridas por ACGA debe ser vista con escrutinio, especialmente porque las tarifas de ACGA son conservadoras para empezar.

Supongamos que tiene en mente un destinatario por su generosidad: una fundación comunitaria, una universidad u otro tipo de entidad caritativa. Si es así, vaya al sitio web correspondiente o póngase en contacto y:

• Pregunte si la organización benéfica ofrece CGA. Si es así, continúe. Si no es así, busque otra organización benéfica.
• Averigüe si sigue las mejores prácticas de la ACGA (incluidas las tarifas sugeridas) y, de no ser así, pregunte sobre las pautas y las tarifas a las que se adhiere.

No existe una lista completa conocida de organizaciones benéficas que ofrecen estas anualidades, pero la lista de patrocinadores de la ACGA se compone en su totalidad de organizaciones que lo hacen.

Cuando tiene sentido

Una anualidad de donación caritativa no es para todos. Probablemente ni siquiera lo sea para la mayoría de la gente. Pero puede ser candidato si:

• Están en una categoría impositiva alta
• No tiene herederos (o ya ha tomado las disposiciones necesarias para los que tiene)
• Gozan de buena salud
• Haber apreciado activos en una cuenta imponible y podría utilizar una deducción fiscal considerable.

La línea de fondo

Si desea hacer una contribución significativa a una organización benéfica que le interesa, pero también desea la seguridad de un ingreso fijo y confiable de por vida, una anualidad de donación benéfica podría ser una excelente opción. Si cree que una anualidad de donación benéfica es el vehículo de donación planificado adecuado para usted, busque organizaciones benéficas que las ofrezcan (y también apoyen las causas con las que está de acuerdo, por supuesto).

Utilice las pautas de la ACGA para evaluar estas organizaciones benéficas, luego pase tiempo con su asesor financiero para asegurarse de que este sea el movimiento correcto para su estrategia general de planificación patrimonial o fiscal.