Reportado pero no resuelto (RBNS)

¿Qué se informa pero no se liquida (RBNS)?

Reportado pero no liquidado (RBNS) se refiere a pérdidas reportadas a una compañía de seguros que no han sido liquidadas al final del período contable. Las pérdidas declaradas pero no liquidadas (RBNS) se calculan utilizando una estimación de la gravedad de la pérdida basada en la información disponible del proceso de liquidación de reclamaciones.

Comprensión de lo informado pero no resuelto (RBNS)

El cálculo de las pérdidas informadas pero no liquidadas requiere comprender dónde se encuentran las reclamaciones en el proceso de liquidación. El cálculo es una estimación basada en la información que tiene la aseguradora, incluida la información de los documentos judiciales. La precisión del cálculo depende del tipo de pérdida sujeta a la liquidación, y las reclamaciones más complejas son más difíciles de estimar con precisión. Por ejemplo, un reclamo por daños por incendio en una casa residencial puede ser más fácil de estimar que un reclamo por responsabilidad del producto por parte de una corporación.

Las compañías de seguros calculan sus reclamaciones y pérdidas asociadas utilizando una variedad de fuentes. Estos incluyen pasivos de los contratos que suscriben, así como contratos cedidos a reaseguradoras, regulaciones estatales, opiniones judiciales sobre reclamos y estimaciones actuariales. Esta información se aplica al ajuste de pérdidas y los gastos de reclamaciones.

Se requiere que una compañía de seguros reserve dinero, lo que se conoce como reserva de reclamos, para pagar a los asegurados que presenten reclamos legítimos sobre su póliza. La reserva de siniestros se registra como un pasivo en el balance de la aseguradora. La cantidad que una aseguradora coloca en reserva para cubrir las pérdidas del RBNS depende de las regulaciones estatales de seguros. Por ejemplo, es posible que se requiera que las compañías de seguros reserven el valor promedio para una clase similar de reclamo para cada reclamo no resuelto.

Las pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) también deben estimarse y contabilizarse en la reserva para reclamaciones.

Reportado pero no liquidado (RBNS) versus incurrido pero no reportado (IBNR)

Las pérdidas RBNS son similares a las pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) en que ninguna se ha liquidado durante el período contable; la diferencia radica en la notificación, ya que las pérdidas del IBNR aún no se han comunicado a la compañía de seguros. Eso significa que el nivel de estimación requerido es mayor en el caso de una pérdida IBNR.

En muchos casos, puede ser difícil para un actuario diferenciar entre pérdidas IBNR y RBNS, según el modelo utilizado. Esto se debe a que los reclamos se desarrollan de manera diferente según el año de informe y el año contable. Estas reclamaciones se pueden pronosticar por separado.

Beneficios de las estimaciones informadas pero no liquidadas (RBNS)

La estimación de las reservas de IBNR y RBNS es uno de los trabajos más importantes que tiene un actuario en una compañía de seguros. Estas estimaciones afectan la rentabilidad de una compañía de seguros y las malas estimaciones podrían tener graves consecuencias.

Si el actuario sobreestima, podría llevar a que la compañía de seguros tenga menos dinero para invertir en el mercado. También podría hacer que parezca que la compañía no está funcionando bien, lo que podría llevarlos a aumentar el precio de sus productos de seguros.

Si el actuario subestima, puede parecer que la empresa se está desempeñando bien y podría reducir los precios para sus asegurados. Esto los dejaría mal equipados para reclamos imprevistos de accidentes pasados, lo que podría tener graves consecuencias para la compañía de seguros. El peor de los casos sería que fueran insolventes.