Reservista calificado
¿Qué es un reservista calificado?
Un reservista calificado es un miembro de la reserva militar que no está activo, pero cuando es llamado al servicio, es elegible para hacer un retiro anticipado de una cuenta de jubilación sin incurrir en la multa habitual por distribución anticipada.
En la mayoría de las circunstancias, el IRS impone una multa del 10% sobre la cantidad imponible retirada de una cuenta de jubilación por un contribuyente menor de 59½ años. Los reservistas calificados son raras excepciones a esta regla. Aún así, sus retiros están sujetos a impuestos federales y estatales.
Para calificar, los reservistas deben ser ordenados o llamados al servicio activo después del 11 de septiembre de 2001, por más de 179 días o por un período indefinido. Las distribuciones deben ser de una cuenta de jubilación individual (IRA) o de aplazamientos electivos de los empleados a un 401 (k), 457 o 403 (b). Además, las distribuciones deben ser durante el período de servicio activo.
Ciertas reglas permiten a los reservistas reembolsar las distribuciones de la cuenta de jubilación durante el período de dos años cuando finaliza el servicio activo, incluso si las contribuciones de reembolso exceden los límites de contribución anual.
Conclusiones clave
- Los reservistas calificados, cuando se les llama al servicio, pueden realizar retiros libres de impuestos de ciertas cuentas de jubilación.
- Muchas personas del servicio toman sus distribuciones anticipadamente debido a esto, pero puede tener efectos negativos a largo plazo en los ahorros de la jubilación.
- Los beneficios de jubilación que se toman todavía están sujetos a ciertos impuestos estatales y federales.
Comprensión de los reservistas calificados
Las reglas para reservistas calificados son bastante recientes, promulgadas como parte de la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Inicialmente, las reglas solo se aplicaban a los reservistas activos el 30 de diciembre de 2007 o antes. Sin embargo, la Ley HEART de 2008, o Ley de Ayuda y Alivio de Impuestos de Beneficios de Heroes, extendió las reglas para los reservistas calificados en el futuro.
La Ley HEART brindó a los miembros del servicio de EE. UU. Y sus familias muchas formas de asistencia financiera como un medio adicional para agradecerles y compensarlos por su servicio. La Ley HEART contiene varias disposiciones diseñadas para permitir que los miembros del servicio y los reservistas hagan una transición financiera sin problemas tanto al servicio activo como luego de regreso a sus vidas civiles.
Pros y contras
Servir en las reservas puede presentar dificultades financieras. Las parejas casadas con niños, por ejemplo, enfrentan costos inesperados de cuidado de niños cuando uno o ambos miembros adultos de la familia son llamados al servicio activo en el extranjero. Al igual que con muchas de las disposiciones de la Ley HEART, las reglas para reservistas calificados brindan flexibilidad financiera adicional para los reservistas.
Si hay una compensación, es que existen restricciones importantes. Por ejemplo, los empleados miembros del servicio no pueden realizar más contribuciones electivas a sus planes de jubilación después de la fecha de distribución. Esto puede tener un impacto negativo en los ahorros potenciales para la jubilación.
Quizás la mayor desventaja de las reglas de reservista calificado es que perder incluso un solo año de ahorros en un 401k o IRA puede marcar la diferencia en la jubilación. Esto es especialmente cierto al principio del proceso de ahorro para la jubilación, ya que el dinero retirado no tendrá la posibilidad de capitalizarse durante varios años. Por esta razón, incluso un retiro de unos pocos miles de dólares, según lo permitido para reservistas calificados, puede costar $ 10,000 o más durante varias décadas.