Gastos de promoción
¿Qué es un gasto de promoción?
Un gasto de promoción es un costo en el que incurren las empresas para comercializar sus productos o servicios a los consumidores. Los gastos de promoción van desde obsequios, muestras gratis u otros trucos promocionales para ayudar a impulsar las ventas y los ingresos. Las empresas pueden cancelar estos costos al Servicio de Impuestos Internos (IRS) como gastos comerciales deducibles de impuestos.
Conclusiones clave
- Un gasto de promoción es un costo en el que incurren las empresas para comercializar sus productos o servicios a los consumidores.
- Las empresas incurren en gastos de promoción para aumentar las ventas y los ingresos.
- Los gastos de promoción se deducen de los ingresos en la cuenta de resultados.
- Estos gastos son deducibles de impuestos y pueden amortizarse en la declaración de impuestos de una empresa.
Comprensión de los gastos de promoción
Todo tipo de empresa genera gastos comerciales, ya sean pequeños o grandes. Los gastos comerciales son los costos en los que incurren las empresas como resultado de sus operaciones cotidianas. Estos gastos se deducen de los ingresos de una empresa en el estado de resultados. La cifra resultante es la utilidad neta imponible de la entidad. Los ejemplos de gastos comerciales van desde seguros, servicios públicos, intereses, beneficios para empleados, honorarios contables y marketing y publicidad, que incluyen gastos de promoción.
Como se mencionó anteriormente, las empresas incurren en gastos de promoción con el fin de promover o comercializar sus bienes o servicios al público en general. Muchas empresas optan por hacer esto mediante la celebración de obsequios u ofreciendo a las personas muestras gratuitas de sus productos. En algunos casos, una empresa establecida puede desarrollar un nuevo producto y dar muestras gratuitas a los clientes existentes para promocionarlo. Las promociones pueden realizarse a través de envíos por correo o en persona en tiendas u otros lugares. Esto se hace para generar interés en las ofertas de la empresa, lo que incita a los consumidores a realizar compras con el fin de impulsar las ventas y, por lo tanto, los ingresos.
El IRS considera que los gastos de promoción son deducibles de impuestos como gastos comerciales, siempre que sean ordinarios y necesarios. Al cancelar los gastos de promoción en sus declaraciones de impuestos, las empresas deben asegurarse de que estos gastos no se clasifiquen con mayor precisión como gastos de publicidad o contribuciones caritativas. Las empresas no pueden cancelar el valor real de mercado de los bienes o servicios entregados. En cambio, es el costo de la promoción lo que debe cancelarse.
Para cancelar los gastos de promoción, las empresas solo pueden deducir los costos asociados con la promoción de bienes y servicios, no su valor de mercado.
Ejemplos de gastos de promoción
Si una empresa de software de impuestos enviara por correo CD con una versión gratuita de su software de preparación de impuestos federales a miles de hogares con la esperanza de vender su correspondiente software de preparación de impuestos estatales, podría deducir los costos de los CD y su empaque como gastos de promoción.
De manera similar, si una empresa de cuidado del césped ofreciera un corte gratuito en el patio delantero de cada casa en un vecindario con la esperanza de ganar nuevos clientes, probablemente podría deducir sus costos para realizar este servicio como gastos promocionales.
Gastos de promoción frente a gastos de publicidad
Muchas personas a menudo confunden los gastos de promoción y los asociados con la publicidad, pensando que son lo mismo. Pero es importante distinguir entre los gastos de publicidad y los de promoción. La regla general es que la publicidad es una forma de distribución paga de un mensaje de marketing controlado. Esto puede implicar gastos relacionados con anuncios en medios impresos, en línea y de radiodifusión y correo directo. Los gastos de promoción, por otro lado, son más generales y pueden incluir cosas genéricas que no son mensajes, como el conocimiento de la marca. Los costos de promoción y publicidad deben categorizarse correctamente y contabilizarse por separado.