Opción emergente
¿Qué es una opción emergente?
Una opción emergente es una opción de pensión o anualidad conjunta y de sobreviviente, generalmente limitada a parejas casadas, que se activa si el cónyuge del beneficiario o del miembro del plan de pensiones fallece antes que el miembro del plan. La opción emergente luego aumenta la pensión del miembro del plan después de la muerte del cónyuge.
El aumento en el monto de la pensión es posible por el hecho de que el plan de pensión ya no tiene que proporcionar una pensión conyugal una vez que fallece el miembro del plan.
Conclusiones clave
- Una opción emergente es una cláusula en un plan de pensión conjunta o de sobrevivencia o anualidad que aumenta los pagos del pensionista conyugal si el miembro de la pensión o el pensionado fallece antes que su cónyuge.
- Las opciones emergentes tienen un costo adicional, generalmente en pagos de pensión predeterminados más bajos mientras están vigentes.
- Los fondos emergentes están disponibles porque el miembro o pensionado ya no requiere el pago de beneficios conyugales combinados.
Cómo funcionan las opciones emergentes
Esta opción emergente es atractiva para los jubilados casados que dependen de los ingresos de la pensión, pero esta opción tiene un costo adjunto. En igualdad de condiciones, un miembro del plan que opte por la opción emergente recibirá una pensión menor que un miembro que no elija la opción emergente. Dado que el cónyuge del miembro del plan recibiría este monto de pensión más bajo si el miembro del plan fallece primero, se debe prestar la debida consideración a los estados de salud relativos del miembro del plan y el cónyuge, además de un análisis de costo-beneficio sobre los méritos de la propia opción emergente puede ser necesario.
Por ejemplo, en 2018 (la información más reciente disponible al 1 de diciembre de 2020), los empleados del Sistema de Jubilación de Empleados de la Ciudad de Nueva York (NYCERS) podían elegir la opción emergente. El beneficio del jubilado “aumentará” a la Asignación máxima de jubilación de $ 20,000 en caso de que el cónyuge o beneficiario fallezca prematuramente. Todos los pagos cesarán luego de la muerte del jubilado. Si un jubilado de NYCERS selecciona este método, no puede cambiar a su beneficiario después de que se aplique la opción.
Opción emergente y descripción general de los planes de pensión
Los planes de pensiones son vehículos financieros complejos que tienen una variedad de características, incluidas opciones emergentes. Dando un paso atrás, todos los planes de pensión requieren que los empleadores contribuyan a un conjunto de fondos reservados para el beneficio futuro de sus empleados. Existen planes de pensión para corporaciones, organizaciones de servicio público como el Plan de Pensión del Departamento de Bomberos y Policía de Chicago o el Sistema de Jubilación de Maestros del Estado de California, y gobiernos como el Fondo de Riqueza Soberana de Noruega.(En 2018, este fondo había crecido a $ 131 mil millones en activos bajo administración, aunque perdió $ 21 mil millones en 2020.)
El fondo común de la pensión se invierte en nombre del empleado, y las ganancias de estas inversiones generan ingresos para los empleados al jubilarse.
Algunos planes de pensiones tienen un componente de inversión voluntaria, además de las contribuciones requeridas por el empleador.
Algunos empleadores también pueden optar por igualar una parte de las contribuciones anuales del trabajador, hasta un porcentaje específico o una cantidad en dólares. El plan de pensiones de beneficios definidos es una estructura común en la que los beneficios a los empleados se calculan utilizando una fórmula que considera varios factores, como la duración del empleo y el historial salarial.