Prima neta
¿Qué es Net Premium?
La prima neta, un término contable de la industria de seguros, se calcula como el valor presente esperado (VP) de los beneficios de una póliza de seguro, menos el VP esperado de las primas futuras. El cálculo de la prima neta no tiene en cuenta los gastos futuros asociados con el mantenimiento de la póliza de seguro.
Las primas netas, junto con las primas brutas, ayudan a una compañía de seguros a determinar cuánto debe en impuestos estatales.
Conclusiones clave
- La prima neta es un término contable de la industria de seguros.
- La fórmula para llegar a la prima neta es el valor presente esperado (VP) de los beneficios de una póliza de seguro menos el VP esperado de las primas futuras.
- La prima neta y la prima bruta son útiles para calcular la cantidad de impuestos estatales que debe pagar una compañía de seguros.
- Las leyes fiscales de algunos estados permiten que las compañías de seguros reduzcan el monto de su prima bruta imponible agregando gastos.
Prima neta explicada
Un seguro de neto, valor de la prima de la política de valor de la prima bruta de la política, que tiene en cuenta los gastos futuros. La diferencia calculada entre la prima neta y la prima bruta es igual al PV esperado de las cargas de gastos, menos el PV esperado de los gastos futuros. Por lo tanto, el valor bruto de una póliza será menor que su valor neto cuando el valor de los gastos futuros sea menor que el PV de esas cargas de gastos.
Las leyes fiscales de algunos estados pueden permitir que las compañías de seguros reduzcan su prima bruta contabilizando los gastos y las primas no devengadas.
Leyes de impuestos sobre primas netas
Debido a que el cálculo de la prima neta no tiene en cuenta los gastos, las empresas deben determinar cuánto gasto pueden agregar sin causar una pérdida. Los tipos de gastos que una empresa debe tener en cuenta incluyen las comisiones pagadas a los agentes que venden las pólizas, los gastos legales asociados con las liquidaciones, los salarios, los impuestos, los costos administrativos y otros gastos generales.
Las comisiones generalmente varían con la prima de la póliza, pero los gastos generales y legales pueden no estar vinculados a la prima.
Estimación de los gastos adicionales permitidos
Para estimar los gastos permitidos, una empresa puede agregar una cantidad fija de gastos a la prima neta (llamada carga plana), agregar un porcentaje de la prima o agregar una combinación de una cantidad fija y un porcentaje de la prima.
Al comparar pólizas con diferentes primas netas, agregar una cantidad fija conducirá a la misma proporción de gastos a primas siempre que los gastos varíen según la proporción de la prima. Determinar qué método utilizar depende de los gastos generales y legales asociados con la póliza, ya que se relacionan con las comisiones sobre la prima.
La mayoría de los cálculos de las pólizas dejan un margen para contingencias, como cuando el dinero obtenido de la inversión de las primas resulta ser menor de lo esperado.
Importancia de la prima neta
Las primas netas y las primas brutas son útiles para determinar cuánto debe una compañía de seguros en impuestos. Los departamentos de seguros estatales a menudo gravan los ingresos de las compañías de seguros. Sin embargo, las leyes fiscales pueden permitir que las empresas reduzcan su prima bruta calculando los gastos y las primas no devengadas.
Por ejemplo, si el estado de Ohio impone un impuesto sobre las primas brutas emitidas por las compañías de seguros de Ohio, pero el impuesto no se aplica a los montos deducidos por reaseguro, tampoco se aplicará a las primas brutas no devengadas porque la compañía de seguros o el titular de la póliza cancelaron una póliza antes de que expirara.