Contribución de contrapartida

¿Qué es una contribución de contrapartida?

Una contribución de contrapartida es un tipo de contribución que un empleador elige hacer al plan de jubilación patrocinado por el empleador de su empleado. La contribución se basa en las contribuciones diferidas electivas que realiza el empleado.

Cómo funciona una contribución de contrapartida

Generalmente, la contribución del empleador puede igualar la contribución diferida electiva del empleado hasta una cierta cantidad en dólares o porcentaje de compensación. Por ejemplo, un empleador puede igualar el 50% de la contribución de un empleado.

A menudo, se necesitan varios años o un período de adquisición de derechos para que comience este beneficio. Cuando un empleado tiene derechos adquiridos, entonces legalmente posee el dinero que su empleador ha contribuido a su 401 (k) u otras cuentas de jubilación. Si un empleado deja la empresa, perderá el derecho a reclamar los fondos de contribución de contrapartida en los que aún no tenga derechos adquiridos por completo.

La adquisición de derechos también tiene fuertes vínculos con la retención de empleados. Las bonificaciones de acciones, por ejemplo, pueden atraer a empleados valiosos a permanecer en la empresa durante varios años, especialmente si la empresa es prometedora y podría ser adquirida o cotizar en bolsa en los próximos años, lo que significaría que las acciones del empleado se multiplicarían en valor.. En algunos casos, la adjudicación es inmediata.

Por ejemplo, los empleados tienen derechos adquiridos al 100% en   las contribuciones del empleador SIMPLE. Con respecto a un plan 401 (k), un  programa de otorgamiento de derechos por un  acantilado  o de  otorgamiento gradual puede escalar hacia una contribución igualada completa. Los empleadores deben poner a disposición de los empleados el calendario de adquisición de derechos junto con información sobre el plan 401 (k).

Contribuciones equivalentes y ahorros para la jubilación

Con o sin las contribuciones de contrapartida de un empleador, las personas tienen varias opciones a la hora de ahorrar para la jubilación. Como se señaló anteriormente, pueden contribuir a su propia cuenta de jubilación individual  (IRA) o Roth IRA, junto con el plan 401 (k) de una empresa . Para las empresas más pequeñas, los planes SEP y SIMPLE podrían ser más efectivos.

Sin embargo, la forma más común de una contribución equiparada ocurre en un plan 401 (k). En particular, los 401 (k) son planes de jubilación calificados patrocinados por el empleador a los que los empleados contribuyen después de impuestos y / o antes de impuestos. Los empleadores pueden hacer contribuciones equivalentes o no electivas al plan en nombre de los empleados elegibles y pueden agregar una función adicional de participación en las ganancias.

Las ganancias en un plan 401 (k) se acumulan sobre una base de impuestos diferidos. Esto significa que dentro de un año determinado, un empleado no tendrá que pagar impuestos sobre estos fondos; sin embargo, cuando retira el monto a los 59½ años, la edad elegible de jubilación, paga el impuesto sobre la renta ordinario si la contribución inicial es antes de impuestos. Si el empleado retira fondos antes del 59½ por una  razón no calificada, podría incurrir en una multa del 10%.

Las personas también deben tomar  las distribuciones mínimas requeridas  (RMD) antes de alcanzar cierta edad, generalmente 72. Debido a la capitalización, cuanto más tiempo permanecen estos fondos en las cuentas de jubilación, más valiosos se vuelven. Esto es muy importante para las personas que ahorran para la jubilación y cuando es posible que no tengan ingresos estables; sin embargo, la economía estadounidense también necesita mantener suficientes fondos en circulación.

Si el plan lo permite, y el empleado todavía está empleado después de cumplir los 72 años, el RMD puede retrasarse hasta el 1 de abril siguiente al año en que se jubila.