Los beneficios fiscales de tener un cónyuge
Tabla de contenido
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- IRA para cónyuges que no trabajan
- Control sobre las designaciones de beneficiarios
- Consentimiento conyugal
- Activos heredados
- La línea de fondo
Si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta, su tasa de impuestos federales puede ser más baja que la de una persona soltera. Ese es solo un ejemplo de las formas en que las leyes fiscales de EE. UU. Están redactadas para brindar a las parejas casadas mayores beneficios que los que reciben otras personas. Lo mismo ocurre con los planes de jubilación, que ofrecen varias ventajas para quienes se han casado. Estos beneficios son especialmente importantes para los cónyuges que no trabajan y que apoyan un matrimonio de formas menos obvias desde el punto de vista financiero, como administrar un hogar y criar hijos.
Conclusiones clave
- Las cuentas IRA para cónyuges son una excelente manera de maximizar los ahorros para la jubilación de su hogar, incluso si su cónyuge no trabaja.
- Esto permite un mayor crecimiento con impuestos diferidos que se pueden utilizar para apoyarse mutuamente durante la jubilación.
- En la mayoría de los estados, el beneficiario predeterminado de los activos de su cuenta de jubilación será su cónyuge, y necesitará su autorización expresa para anular esa designación a un beneficiario diferente.
IRA de cónyuge para cónyuges que no trabajan
Una IRA conyugal es simplemente una Roth típica o una IRA tradicional que utilizan las parejas casadas. Tenga en cuenta que estas no son cuentas conjuntas. Cada IRA se establece a nombre de un cónyuge individual. Tanto para 2020 como para 2021, el uso de una estrategia IRA conyugal permite a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta contribuir $ 12,000 ($ 6,000 por cada una) a las IRA por año, o $ 14,000 ($ 7,000 por cada una) si tienen 50 años o más, debido a la disposición de contribución para ponerse al día.
Uno de los requisitos de elegibilidad para hacer una contribución a una IRA es que debe tener una compensación imponible. Pero hay una excepción para las personas casadas que no tienen compensación imponible y que presentan una declaración de impuestos conjunta con un cónyuge quesí tiene ganancias imponibles. El cónyuge que tiene compensación sujeta a impuestos puede hacer unacontribución IRA conyugal a la IRA de un cónyuge que no trabaja, siempre que haya ganado al menos tantos ingresos como contribuyan a la IRA de su cónyuge (y la suya propia).
Control sobre las designaciones de beneficiarios
El titular de una cuenta de jubilación generalmente puede designar a cualquier parte como beneficiaria de su cuenta de jubilación. Pero en ciertos casos, si el titular de la cuenta está casado, su cónyuge debe dar su consentimiento para la designación si el cónyuge no es el único beneficiario principal de la cuenta de jubilación. Esto asegura que su cónyuge no designe a otra persona para que reciba beneficios por fallecimiento de sus cuentas de jubilación sin su aprobación.
Requisitos para beneficiarios calificados del plan
Si su cónyuge tiene activos en unacuenta de plan calificada, como un 401 (k), debe designarlo como el único beneficiario principal. Los administradores del plan generalmente no aceptarán designaciones de beneficiarios a menos que el cónyuge sea el único beneficiario principal o consienta en una designación alternativa, y el consentimiento debe ser atestiguado por un notario público o un representante del plan.
Designaciones de beneficiarios en estados de propiedad comunitaria
La propiedad comunitaria se define generalmente como propiedad adquirida durante un matrimonio. Si el propietario de una IRA vive en unestado de propiedad comunitaria, generalmente se requiere el consentimiento del cónyuge si el propietario de la IRA designa a cualquier parte que no sea su cónyuge como el beneficiario principal de la IRA. Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin son estados de propiedad comunitaria. Alaska tiene una ley de inclusión voluntaria que permite a los residentes tratar su propiedad de esta manera. Consulte con un abogado de impuestos para averiguar si las siguientes reglas también se aplican en su estado:
- Si reside en un estado de propiedad comunitaria y planea casarse y no desea designar a su nuevo cónyuge como beneficiario de su IRA antes del matrimonio, es posible que desee mantener separados los activos de su IRA antes del matrimonio y después del matrimonio..
- Las IRA heredadas generalmente no se definen como propiedad comunitaria, y es posible que no se requiera el consentimiento del cónyuge para designar a otra persona que no sea su cónyuge como beneficiario principal.
Prevención de distribuciones sin consentimiento del cónyuge
Muy a menudo, los participantes del plan de jubilación agotan sus activos de jubilación sin el conocimiento de sus cónyuges. Esto puede ser una revelación devastadora para un cónyuge que contaba con esos fondos para financiar los años de jubilación de la pareja. Si los activos están en un beneficio definido, meta-beneficio, o plan de pensiones de dinero con opción de compra, el agotamiento de esos activos es poco probable que se produzca sin que el cónyuge, ya que se requieren generalmente para ser distribuidos en la forma de un conjunto cualificado y sobreviviente anualidad (QJSA), a menos que el participante y el cónyuge den su consentimiento por escrito para recibir distribuciones en otra forma.
Se aplican excepciones a los activos que deben distribuirse del plan, incluidas las contribuciones en exceso, las distribuciones mínimas requeridas y las cantidades que pueden retirarse sin el consentimiento del participante. En la mayoría de los casos, las cantidades pueden retirarse sin el consentimiento del participante si su saldo acumulado bajo el plan es de $ 5,000 o menos.
Si bien las reglas de QJSA siempre se aplican a todos los planes de pensiones de beneficios definidos, de beneficios objetivo y de compra de dinero, este no es el caso de los planes de participación en las ganancias y 401 (k). En cambio, las reglas de QJSA se aplican a estos planes solo si el plan está diseñado para incluir esas opciones. Algunos documentos del plan 401 (k) y de participación en las utilidades, como los prototipos, están diseñados para permitir que los empleadores elijan si desean que el plan esté sujeto a las reglas de QJSA.
Tratar los activos heredados como propios
Si hereda los activos del plan de jubilación, sus opciones para distribuir los activos son generalmente las siguientes:
Si el titular de la cuenta de jubilación fallece antes de la fecha de inicio requerida (RBD):
- Distribuya los activos a lo largo de su esperanza de vida. (Nota: Si hay varios beneficiarios para la cuenta de jubilación, se utiliza la esperanza de vida del beneficiario de mayor edad, a menos que los activos se dividan en cuentas separadas antes del 31 de diciembre del año siguiente al año en que fallece el propietario. Si la división se produce para entonces, cada beneficiario puede usar su propia esperanza de vida.) Las distribuciones deben comenzar el 31 de diciembre del año siguiente al año en que fallece el titular de la cuenta de jubilación.
- Distribuya los activos según la regla de los cinco años.
- Acelere las distribuciones para cualquiera de los anteriores hasta distribuir el saldo completo en un pago de suma global.
Si el titular de la cuenta de jubilación fallece en o después del RBD:
- Distribuya los activos sobre su esperanza de vida o la esperanza de vida del difunto, lo que sea más largo.
- Acelere las distribuciones hasta distribuir el saldo completo en un pago global.
Si usted es el beneficiario conyugal del titular de la cuenta de jubilación fallecida, las opciones explicadas anteriormente están disponibles para usted, pero también tiene las siguientes opciones:
Si el titular de la cuenta de jubilación fallece antes del RBD:
- Si elige distribuir los activos a lo largo de su esperanza de vida, no es necesario que comience las distribuciones hasta el año en que el difunto hubiera cumplido 70 años y medio, si hubiera vivido.
- Puede transferir el monto a su propia cuenta IRA u otro plan de jubilación elegible y no es necesario que comience las distribuciones hasta que cumpla los 72 años. En este caso, las distribuciones se basarían en la tabla de vida uniforme, que asume que tiene un beneficiario no más de 10 años menor que usted, o la tabla de esperanza de vida conjunta si se vuelve a casar con alguien más de 10 años menor que usted. Puede encontrar estas tablas de esperanza de vida en la Publicación 590-B del IRS.
Si el titular de la cuenta de jubilación fallece en o después del RBD:
- Puede transferir la cantidad a su propia cuenta IRA u otro plan de jubilación elegible y no es necesario que comience las distribuciones hasta que cumpla los 72 años. De manera similar a lo anterior, podría usar la tabla uniforme o conjunta para calcular sus cantidades de RMD.
La línea de fondo
La mayoría de los beneficios discutidos en este artículo están destinados a proteger a los cónyuges, incluidos aquellos que no tienen trabajos regulares pero brindan otras formas de apoyo familiar mientras el otro cónyuge trabaja en un empleo que genera ingresos. Si no tiene un empleo remunerado y desea financiar su IRA, considere usar los ingresos de su cónyuge como compensación imponible. Además, si usted es un participante calificado del plan o propietario de una IRA, consulte con el administrador de su plan para determinar si necesita obtener el consentimiento de su cónyuge para distribuciones y préstamos. Además, consulte con el custodio de su IRA para determinar si necesita el consentimiento de su cónyuge si decide designar a otra persona como el beneficiario principal de su IRA.