Publicación 721 del IRS: Guía fiscal para los beneficios de jubilación del servicio civil de EE. UU
¿Qué es la publicación 721 del IRS?
El Servicio de Impuestos Internos produce el documento llamadoPublicación 721: Guía fiscal para los beneficios de jubilación del servicio civil de EE. UU. Delinea y actualiza lasreglas del impuesto sobre la renta cada año para las personas que se han jubilado del servicio federal. En otras palabras, es la guía fiscal de los beneficios de jubilación del servicio civil estadounidense que proporciona el IRS cada año.
Comprensión de la publicación 721 del IRS.
La publicación 721 del IRS: Guía de impuestos para los beneficios de jubilación del servicio civil de EE. UU. Proporciona información detallada sobre las reglas del impuesto sobre la renta para las personas que se han jubilado del servicio federal y sus sobrevivientes. Cubre las reglas fiscales actuales y actualizadas con respecto a los jubilados del servicio federal, los beneficios para sobrevivientes, los planes de ahorro de ahorro, las transferencias, los impuestos federales sobre el patrimonio y una hoja de trabajo para calcular los beneficios de anualidades.
Conclusiones clave
- La Publicación 721 del IRS es la guía fiscal para los beneficios de jubilación del servicio civil.
- El Servicio de Impuestos Internos publica la Publicación 721 anualmente y detalla información sobre la información fiscal para los jubilados de los servicios federales.
- Si bien algunos de los beneficios de la anualidad representan una devolución de contribuciones y están libres de impuestos, el resto está sujeto a impuestos.
- Los beneficiarios deben calcular la cantidad imponible utilizando uno de dos métodos (método simple o regla general) dependiendo de cuándo se estableció la anualidad.
- La publicación 721 también detalla las opciones para los trabajadores de servicios federales que abandonan la fuerza laboral o necesitan hacer otros cambios en sus anualidades.
Los Beneficios de Jubilación del Servicio Civil de EE. UU. Se pagan en uno de dos sistemas: el Sistema de Jubilación del Servicio Civil (CSRS) o el Sistema de Jubilación de Empleados Federales (FERS). Parte de los beneficios de la anualidad son una recuperación libre de impuestos de las contribuciones al CSRS o FERS. El resto está sujeto a impuestos y a retención federal.
Para las anualidades que comiencen después del 18 de noviembre de 1996, los beneficiarios deben usar el método simplificado para calcular las partes imponibles y libres de impuestos. Para las anualidades que comiencen antes del 19 de noviembre de 1996, los beneficiarios pueden utilizar el método simplificado o la regla general. La fecha de inicio de la anualidad se indica en el estado de cuenta de la anualidad de la Oficina de Administración de Personal. La publicación 721 detalla estas diferencias.
Publicación 721 Ejemplos
La Publicación 721 también delinea las opciones para los empleados y jubilados que dejan el servicio federal o necesitan hacer cambios en sus planes de anualidades. Por ejemplo, los empleados federales tienen la opción de un Thrift Savings Plan (TSP), con ahorros y beneficios fiscales similares que ofrecen muchos empleadores del sector privado a través de planes 401 (k). Los empleados pueden hacer una contribución con impuestos diferidos al saldo de su plan como una deducción del cheque de pago. El TSP también ofrece una opción Roth TSP, y las contribuciones a este tipo de saldo se realizan después de impuestos, por lo que las distribuciones de la cuenta están libres de impuestos.
Al igual que con muchos documentos del IRS, varias estipulaciones cambian de un año a otro, por lo que es imperativo que todos los afectados por esta sección del código tributario consulten la última versión.
Los empleados que dejan el servicio del gobierno federal o que se transfieren a un trabajo que no está bajo el CSRS o FERS y que no son elegibles para una anualidad inmediata, pueden optar por recibir un reembolso del dinero en su cuenta de jubilación CSRS o FERS. Este reembolso incluirá las contribuciones regulares y voluntarias realizadas al fondo, más los intereses pagaderos. Si bien las contribuciones no están sujetas a impuestos, los intereses están sujetos a impuestos a menos que se transfieran a un plan calificado, como una IRA.