Plan de Pensiones Integrado
¿Qué es un plan de pensiones integrado?
Un plan de pensión integrado es un plan de pensión basado en el empleador en el que el empleador cuenta los beneficios del Seguro Social como parte del beneficio total que recibe el participante del plan. Dicho de otra manera, los empleadores que utilizan un plan integrado reducen los beneficios de pensión que reciben sus empleados en un porcentaje del monto que reciben en su cheque de la Seguridad Social. Si el plan de pensiones no estuviera integrado, los empleados recibirían una mayor cantidad de dinero de su empleador.
Conclusiones clave
- Un plan de pensión integrado es un plan de pensión basado en el empleador en el que el Seguro Social se cuenta como parte de los beneficios totales de los empleados.
- Un plan de pensión integrado puede ayudar a los empleadores a reducir el costo de un plan de pensión tradicional, al mismo tiempo que ofrece a sus trabajadores ingresos de jubilación estables.
- Una posible desventaja de los planes de pensiones de beneficios definidos es que los participantes no tienen control sobre las inversiones.
Comprensión de los planes de pensiones integrados
Un plan de pensiones es un tipo de plan de jubilación en el que el empleador es responsable de realizar contribuciones al plan de jubilación del empleado. El plan de pensiones es un fondo común de dinero que se reserva para pagar a los empleados un beneficio mensual cuando se jubilan. El dinero se invierte en nombre del empleado y las ganancias de esas inversiones se utilizan para pagarle al empleado sus ingresos de jubilación. Los planes de pensiones han desaparecido en gran medida debido al costo financiero y la responsabilidad que tiene el empleador por los beneficios de jubilación de sus trabajadores.
Un plan de pensión integrado tiene en cuenta los beneficios del Seguro Social del empleado en la fórmula para determinar sus beneficios de pensión. Como resultado, un plan de pensiones integrado es menos costoso y menos oneroso económicamente para el empleador.
Los participantes del plan de pensiones integrado cobran de su empleador y del Seguro Social. Algunos planes integrados tienen en mente un beneficio total específico al determinar el pago;Estos planes buscan que el Seguro Social y los fondos de pensión se combinen para alcanzar ese objetivo.
Sin embargo, los empleados tienen algo de protección. Según una ley de 1986, un empleador que inscribe a sus empleados en un plan de pensiones integrado no puede reducir las distribuciones de pensiones privadas en más del 50%.
Por qué se utilizan los planes de pensiones integrados
Es probable que varios factores influyan en la decisión de una empresa de adoptar un plan de pensiones integrado. Primero, hay varias consideraciones sobre la nómina que acompañan a un plan de pensiones integrado;en particular, las empresas pueden reducir supago OASDI requerido. OASDI (seguro de vejez, sobrevivientes e invalidez) es el impuesto sobre la nómina que los empleadores cobran a los empleados para financiar el programa de seguridad social de la nación. Los empleadores retienen el 6.2% del salario de sus empleados y luego lo envían al gobierno. Por su parte, los empresarios también deben pagar el 6,2% de sus propios fondos. Con la integración de las pensiones, las empresas pueden compensar parte de este impuesto reduciendo los beneficios de las pensiones de los empleados.
En segundo lugar, un plan de pensiones no integradopodría dar lugar a que los trabajadores con salarios más bajos reciban beneficios combinados de pensión y Seguro Social que superen sus ingresos previos a la jubilación, lo que podría considerarse injusto. En tercer lugar, las empresas pueden ver un plan integrado como una herramienta de contratación para atraer y retener personal talentoso. La idea es que la integración podría permitir mayores beneficios de pensión, dentro de ciertos límites, para los trabajadores mejor pagados.
Ventajas y desventajas de los planes de beneficios definidos
Los planes de pensión de beneficios definidos ofrecen seguridad a los participantes, ya que conocen su flujo de ingresos al jubilarse. Además, Pension Guaranty Corporation (PBGC) protege la administración de sus planes de beneficios definidos. Si algo le sucediera a la empresa, la PBGC intervendría y cubriría las distribuciones de pensiones.
Una desventaja de un plan de pensiones de beneficios definidos es que el potencial de ingresos de un participante puede ser limitado. Por ejemplo, un participante del plan 401 (k) podría elegir inversiones individuales que pueden generar mayores rendimientos anuales. En ese sentido, otra posible desventaja de los planes de pensiones de beneficios definidos es que los participantes no tienen control sobre las inversiones.