Independiente 401 (k)
¿Qué es un plan 401 (k) independiente?
Un 401 (k) independiente, o propietario de una pequeña empresa (SBO) 401 (k), es un plan de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales disponible para los propietarios de pequeñas empresas y sus cónyuges. El plan es una variación del plan 401 (k) típico que ofrecen muchos grandes empleadores. Dado que, en este caso, el empleador y el empleado son uno y el mismo, los límites de contribución para el 401 (k) independiente son más altos. Las contribuciones hechas al plan como empleador también son deducibles de impuestos, lo que puede ahorrarle mucho al propietario único en impuestos.
El 401 (k) independiente a veces se llama un 401 (k) en solitario, un indie K o un 401 (k) autónomo.
Conclusiones clave
- Un 401 (k) independiente es un plan de jubilación de contribución definida calificado establecido por propietarios de pequeñas empresas y propietarios únicos para ellos y sus cónyuges.
- Estos planes tienen en su mayoría las mismas reglas, requisitos y límites de contribución que cualquier otro plan 401 (k).
- El «Indie K» es a menudo más fácil y menos costoso de establecer y mantener que los planes SEP o Keogh para pequeñas empresas.
Comprender el plan 401 (k) independiente
Un plan 401 (k) es una cuenta de jubilación de contribución definida con ventajas fiscales que ofrecen muchos empleadores a sus empleados. Lleva el nombre de una sección del Código de Rentas Internas de EE. UU. Los trabajadores pueden hacer contribuciones a sus cuentas 401 (k) a través de la retención de nómina automática, y sus empleadores pueden igualar algunas o todas esas contribuciones.
Las ganancias de inversión en un plan tradicional 401 (k) no se gravan hasta que el empleado retira ese dinero, generalmente después de la jubilación.
Al igual que con los planes 401 (k) estándar, se permiten contribuciones de recuperación para aquellos mayores de 50 años que tengan 401 (k) independientes, y el máximo para esa actualización es de $ 6,500 en 2020 y 2021.
El plan 401 (k) independiente ofrece muchas de las mismas características que un plan Keogh o un SEP IRA, pero puede ser más económico de establecer y mantener, y a menudo se permiten préstamos en su contra. El principal inconveniente del plan 401 (k) independiente es que no se pueden contratar empleados externos o se cierra la ventana de elegibilidad para este tipo de cuenta.
Requisitos de elegibilidad para el plan 401 (k) independiente
Un error común sobre el plan 401 (k) independiente es que solo pueden usarlo los propietarios únicos. De hecho, el plan SBO 401 (k) puede ser utilizado por cualquier pequeña empresa, incluidas corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y sociedades. La única limitación es que los únicos participantes elegibles del plan son los dueños de negocios y sus cónyuges si son empleados de la empresa.
Una persona que trabaja para una empresa (en la que no tiene propiedad) y participa en su 401 (k) también puede establecer una SBO 401 (k) para una pequeña empresa que administran en paralelo, financiándola con las ganancias de esa empresa. Sin embargo, las contribuciones anuales agregadas a ambos planes no pueden exceder colectivamente los máximos establecidos por el IRS. Si su empresa tiene empleados que no son propietarios que son elegibles para participar en el plan, su empresa no puede adoptar el plan SBO 401 (k). Por lo tanto, si tiene empleados que no son propietarios, no deben cumplir con los requisitos de elegibilidad que seleccione para el plan, que deben permanecer dentro de las siguientes limitaciones:
Edad
Puede excluir a los empleados menores de 21 años.
Extranjeros no residentes
Puede excluir a los extranjeros no residentes que no reciben ingresos en los EE. UU. Y a los que reciben beneficios en virtud de un acuerdo de negociación colectiva.
Años de servicio
- Para contribuciones de diferimiento electivo del empleado 401 (k): Usted puede requerir que un empleado realice un año de servicio antes de ser elegible para hacer contribuciones diferidas electivas.
- Para contribuciones de participación en las utilidades : puede requerir que un empleado realice hasta dos años de servicio para ser elegible para recibir contribuciones de participación en las utilidades. Sin embargo, la mayoría de los planes SBO 401 (k) limitarán este requisito a un año.
- Para fines del plan: Se considera que un empleado ha realizado un año de servicio si trabaja al menos 1,000 horas durante el año. Si bien, en general, puede optar por requerir menos de 1,000 horas bajo un plan calificado regular, la mayoría de los planes SBO 401 (k) incluyen un límite codificado de 1,000 horas.
Versiones «Indie 401 (k)»
Hay dos versiones del plan 401 (k) individual: una versión tradicional y una versión Roth.
Con la versión tradicional, su dinero con impuestos diferidos solo se grava cuando se retira el dinero. En la versión Roth, el dinero después de impuestos se paga y no se adeudan más impuestos cuando se retira. Puede usar calculadoras financieras para ayudar a determinar la mejor opción para usted entre las dos versiones del plan 401 (k) individual. También es posible optar por ambos y repartir aportaciones entre los dos planes.
Para el año fiscal 2020, puede hacer una contribución combinada máxima de $ 57,000 (en 2021 esa cantidad asciende a $ 58,000) más $ 6,500 adicionales (permanece igual en 2021) como contribución de recuperación si tiene 50 años o más.
Si su empresa no está incorporada, generalmente puede deducir las contribuciones para usted de sus ingresos personales. Si su empresa está incorporada, las contribuciones pueden contarse como un gasto comercial.
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