5 inversiones que no puede mantener en una IRA / plan calificado

Para millones de estadounidenses, la libertad que ofrecen las cuentas IRA autodirigidas, tradicionales y Roth puede resultar muy atractiva. Estas cuentas no se limitan a la selección limitada de inversiones que normalmente se ofrecen dentro de los planes de jubilación patrocinados por el empleador, como los planes 401 (k) o 403 (b).1

Casi cualquier tipo de inversión está permitida dentro de una IRA, incluidas acciones, bonos, fondos mutuos, anualidades, fideicomisos de inversión unitaria (UIT), fondos cotizados en bolsa (ETF) e incluso bienes raíces. Incluso los planes calificados también pueden contener casi cualquier tipo de garantía, aunque los fondos mutuos, las anualidades y las acciones de la compañía tienden a ser los tres vehículos principales utilizados en estos planes por varias razones. Pero existen algunas limitaciones sobre los tipos de inversiones que se pueden mantener dentro de las cuentas de jubilación.

Inversiones prohibidas

La lista de vehículos de inversión que no se pueden almacenar dentro de una IRA o plan calificado no debe confundirse con la lista detransacciones prohibidas que no se pueden realizar con estas cuentas, como prestarse dinero de una IRA. Cuando se les pregunta sobre los tipos de inversiones que se pueden utilizar dentro de las IRA y otros planes de jubilación, la mayoría de los instructores y expertos en planes de jubilación simplemente enumerarán los vehículos no permitidos y luego agregarán la advertencia de que todo lo demás está permitido.

Aquí hay cinco inversiones que no se pueden utilizar dentro de las cuentas IRA y otros planes de jubilación de acuerdo con la publicación 590-A del IRS.

Seguro de vida

Como regla general, ningún tipo decontrato de seguro de vida puede titularse como una IRA o plan calificado, ni estar incluido en dicha cuenta o plan. Esto incluye pólizas de por vida, universales, de término y variables de cualquier monto paraplanesIRA, SEP y SIMPLE.

Los planes calificados contienen una excepción a esta regla, conocida como regla de beneficios incidentales. Esta regla exige que los planes calificados puedan comprar una pequeña cantidad de seguro de vida para un participante determinado del plan. Sin embargo, dado que el propósito principal del plan es proporcionar beneficios de jubilación, el monto del beneficio por fallecimiento debe calificar como «incidental» en comparación con el saldo del plan.

El tipo de prueba queutilizael IRS para determinar esta cantidad depende del tipo de seguro que se compra en el plan. Los planes de contribución definida que compran un seguro de vida completo deben cumplir con la prueba del 50%, que exige que el monto de la prima comprada en el plan por empleado no puede exceder el 50% de la contribución total del empleador (más cualquier pérdida del plan) a la cuenta de cada empleado. Para las pólizas universales y de término, el límite es el 25% de las contribuciones del empleador, más las pérdidas.

Tipos de posiciones derivadas

El IRS prohíbe cualquier tipo de operación de derivados que tenga un riesgo ilimitado o indefinido, como la emisión de llamadas al descubierto o los diferenciales de relación. Sin embargo, muchos custodios de IRA prohibirán el uso de cualquier tipo de negociación de derivados dentro de sus cuentas, a excepción de la escritura de llamadas cubiertas. Esto se debe a que las cuentas IRA están diseñadas para proporcionar seguridad para la jubilación, por lo que el uso de instrumentos especulativos como los derivados a menudo no está permitido.

Aquellos que deseen negociar contratos de futuros u opciones dentro de sus IRA deben buscar custodios más liberales que permitan el uso de otros tipos de inversiones alternativas, como fondos de cobertura o arrendamientos de petróleo y gas. Pero la mayoría de los custodios de los principales bancos, corredurías y cuentas IRA patrocinadas por seguros no lo harán.

Antigüedades / Coleccionables

El propietario de una IRA que descubre un objeto de colección o una antigüedad por valor de miles de dólares a la venta en una venta de garaje no podrá proteger el impuesto sobre la ganancia de la venta de este activo dentro de una IRA u otros planes de jubilación. Sellos, muebles, porcelana, platería antigua, tarjetas de béisbol, historietas, obras de arte, gemas y joyas, vino fino, trenes eléctricos y otros juguetes no pueden mantenerse en estas cuentas bajo ninguna circunstancia.

«Las obras de arte se excluyeron de las cuentas IRA porque a principios de la década de 1970 se encontraron algunas obras de arte robadas de la era nazi. Debido a la protección que la IRA proporcionaría a los activos mantenidos en la cuenta, el gobierno no quiso proporcionar un vehículo que pudiera albergar las obras de arte robadas no sean recuperadas «, dice Kirk Chisholm, gerente de patrimonio de Innovative Advisory Group en Lexington, Mass.

Bienes inmuebles para uso personal

Al contrario de lo que muchos creen, es posible mantener bienes raíces directamente dentro de una IRA. Sin embargo, el propietario de la IRA no puede beneficiarse directamente de la propiedad en ningún sentido, como recibir ingresos por alquiler o vivir en la propiedad. Por lo tanto, no es posible comprar una casa con una IRA o con dinero del plan de jubilación.

«Los bienes raíces se pueden mantener en una IRA siempre que las inversiones no estén a su nombre personal; los gastos e ingresos de bienes raíces deben pagarse y depositarse en su IRA; no compra su residencia principal ni ninguna otra casa de vacaciones (proporcionando una beneficio indirecto); no compra ni vende propiedad que ya sea de usted o de cualquier otra persona descalificada, por ejemplo, su cónyuge, hijos o sus cónyuges, padres, abuelos y bisabuelos, nietos y bisnietos «, dice Carlos Dias Jr., fundador y socio gerente de Dias Wealth LLC en Lake Mary, Florida.

Muchos custodios de IRA no pueden facilitar la propiedad directa de bienes raíces o intereses de petróleo y gas, y los que lo hacen a menudo cobran tarifas de administración anuales que son mucho más altas de lo normal.

La mayoría (pero no todas) las monedas

Al igual que con todos los demás tipos de objetos de colección, la mayoría de las monedas de oro o cualquier otro metal precioso no están permitidas, con varias excepciones. Algunas monedas permitidas:

• Monedas American Eagle (prueba y no prueba)
• Monedas American Gold Buffalo (no a prueba)
• American Silver Eagle (prueba y no prueba)
• Monedas de la Filarmónica de Oro de Austria
• Monedas hoja de arce canadiense7

Para poder guardarlas dentro de una cuenta IRA, las monedas deben ser muy puras en su contenido mineral y no deben considerarse monedas de colección. Krugerrands y las antiguas monedas de oro Double Eagle no están permitidas porque no cumplen con este estándar. Pero las monedas de oro que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) determina que tienen un valor monetario real mayor que el valor de colección pueden estar permitidas.8

La línea de fondo

La lista de inversiones que no se pueden mantener dentro de las cuentas IRA y otros planes de jubilación es minúscula en comparación con la gran variedad de vehículos que se pueden utilizar. Sin embargo, es útil saber qué no se puede guardar dentro de estas cuentas en algunos casos.

Para obtener más información sobre inversiones no permitidas dentro de IRA u otros planes de jubilación, consulte a su asesor financiero o de jubilación.