Si reinvierto mis dividendos, ¿siguen estando sujetos a impuestos?
Comprender las categorías de dividendos es clave para tomar una decisión informada sobre si reinvertir o retirar dinero con fines fiscales. Los dividendos en efectivo tienden a clasificarse en dos amplias categorías de impuestos: dividendos calificados y dividendos ordinarios. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios.
Muchos críticos condenan este sistema como » doble imposición «, ya que las ganancias corporativas se gravan cuando se obtienen y se gravan nuevamente cuando se distribuyen como ingresos.
Conclusiones clave
- Los inversores que reciben dividendos en efectivo a menudo están sujetos a impuestos sobre esos ingresos.
- La tasa impositiva sobre los ingresos por dividendos calificados es más baja que la de los ingresos ordinarios, pero ciertos dividendos no son calificados y se gravan como ingresos ordinarios.
- Los dividendos reinvertidos se tratan como si realmente recibiera el efectivo y se gravan en consecuencia.
Impuestos sobre dividendos calificados
Los dividendos calificados, que deben cumplir con ciertos requisitos, están sujetos atasas impositivas más bajas sobre las ganancias de capital. Una ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo de capital, como un inmueble o una inversión, por encima del monto pagado por el activo.
Existe una diferencia entre las ganancias de capital realizadas y no realizadas. No se obtiene una ganancia hasta que se venden las acciones u otro activo. Por lo general, los impuestos no se pagan hasta que se obtiene una ganancia. Sin embargo, existen excepciones a esta regla.
El monto del impuesto pagado sobre un dividendo calificado depende de los ingresos del receptor. Si su ingreso imponible es de $ 0 a $ 40,000, su tasa impositiva sobre dividendos calificados es 0%. Si su ingreso imponible es de $ 40,000 a $ 441,550, su tasa impositiva sobre dividendos calificados es del 15%. Si su ingreso imponible es superior a $ 441,550, su tasa impositiva sobre los dividendos calificados es del 20%.
Impuestos sobre dividendos ordinarios (no calificados)
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define una cantidad de dividendos que no están calificados;estos dividendos tributan como ingresos ordinarios con una forma específica. Los ingresos ordinarios también incluyen los ingresos recibidos de sueldos, salarios, comisiones e ingresos por intereses de los bonos. Los ingresos ordinarios se pueden compensar con deducciones estándar, mientras que los ingresos por ganancias de capital solo pueden compensarse con pérdidas de capital.
Las distribuciones de ganancias de capital no son dividendos calificados. Los dividendos pagados por depósitos en cooperativas de ahorro y crédito y otras instituciones financieras determinadas no cumplen los requisitos. Los dividendos de una corporación sin fines de lucro u otra organización exenta de impuestos no califican. Los dividendos pagados por una corporación sobre valores que un empleado tiene en un plan de propiedad de acciones para empleados mantenido por la corporación se definen como no calificados. Los dividendos sobre acciones en las que el tenedor debe realizar pagos relacionados no están calificados. Los dividendos de corporaciones extranjeras generalmente no están calificados.
Impuestos sobre reinversión de dividendos
La reinversión de dividendos es el proceso de utilizar automáticamente dividendos en efectivo para comprar acciones adicionales de la misma empresa. Si elige reinvertir sus dividendos, aún tendrá que pagar impuestos como si realmente hubiera recibido el efectivo. Algunas empresas modifican sus valor justo de mercado (FMV) de las acciones se grava como ingresos por dividendos ordinarios.
Algunas empresas no pagan dividendos a sus accionistas en forma de efectivo, sino en forma de acciones adicionales de la empresa. Los dividendos en acciones generalmente no están sujetos a impuestos hasta que se vendan las acciones. Esta exención se pierde si la empresa permite que el inversor elija entre dividendos en acciones o en efectivo, en cuyo caso el inversor paga impuestos incluso si elige dividendos en acciones.
También existe un tipo menos común de cuenta de dividendos libre de impuestos que las empresas pueden crear para sus accionistas conocida como cuenta de dividendos de capital (CDA). Con esta cuenta, los dividendos de capital provienen del capital pagado en lugar de las ganancias retenidas.
Las reglas con respecto a la tributación de dividendos se analizan brevemente en elTema 404,1 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), aunque la Publicación 550 define los dividendos calificados.