Cómo utilizar una FSA de propósito limitado
Tabla de contenido
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- ¿Qué es una cuenta de gastos flexibles de propósito limitado (LPFSA)?
- Cuenta de ahorros flexible de propósito limitado (LPFSA) frente a cuenta de ahorros para la salud (HSA)
- Ejemplo de LPFSA
- Consideraciones Especiales
- La línea de fondo
¿Qué es una cuenta de gastos flexibles de propósito limitado (LPFSA)?
Una cuenta de gastos flexibles de propósito limitado (LPFSA) es un tipo especial de cuenta de gastos flexibles (FSA) que puede estar disponible para los consumidores que se han inscrito en una cuenta de ahorros para la salud (HSA). Una HSA es un tipo de cuenta de ahorros que permite a los consumidores ahorrar dinero antes de impuestos para pagar gastos médicos calificados. Los consumidores generalmente tienen la opción de inscribirse en LPFSA y HSA a través de sus empleadores; los empleadores actúan como patrocinadores de este tipo de cuentas de ahorro.
Normalmente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) lepermite tener una HSA o una FSA, pero no ambas. Sin embargo, puede tener una HSA yuna LPFSA si su empleador lo permite.
Los consumidores pueden utilizar las LPFSA para pagar los gastos dentales y de la vista antes de haber alcanzado el deducible de su seguro. En algunos casos, una LPFSA también se puede utilizar para gastos médicos calificados regulares después de alcanzar su deducible. Sin embargo, esto depende de las reglas que su empleador haya establecido para la cuenta LPFSA que se ofrece.
Conclusiones clave
- Una LPFSA paga los gastos dentales y de la vista antes de que alcance su deducible y, a veces, ciertos gastos calificados después de alcanzarlo.
- A diferencia de una FSA estándar, se puede utilizar junto con una HSA.
- Una LPFSA se financia con dólares antes de impuestos.
Por lo general, los consumidores que tienen una HSA no son elegibles para abrir una FSA regular. Una FSA regular es diferente a una LPFSA. Una FSA regular le permite usar dólares antes de impuestos para pagar los gastos médicos calificados, incluidos los gastos dentales y de la vista. Una LPFSA le permite usar dólares antes de impuestos para pagar gastos dentales y de la vista calificados, como limpiezas dentales, empastes, exámenes de la vista, lentes de contacto, solución / limpiador para lentes y anteojos recetados.
Una LPFSA también le permite usar dólares antes de impuestos para pagar los gastos de atención preventiva que su plan de salud no cubre. Solo puede usar una LPFSA para pagar cualquier gasto médico calificado después de alcanzar el deducible de su seguro médico, y solo si su empleador ha establecido su plan para permitir este uso de los fondos LPFSA.
Además, las LPFSA, como las FSA, solo están disponibles para usted si su empleador las ofrece;no puede abrir una cuenta por su cuenta. Según la ley federal, ambos también tienen un límite de contribución anual de $ 2,750 para 2020 y 2021. La cantidad generalmente se aumenta cada año para tener en cuenta la inflación. Sin embargo, los empleadores pueden optar por establecer un límite inferior a las contribuciones.
Es decisión de su empleador ofrecer una LPFSA; no puede abrir uno por su cuenta.
Cuenta de ahorros flexible de propósito limitado (LPFSA) frente a cuenta de ahorros para la salud (HSA)
Si bien no puede usar el saldo de su LPFSA para pagar gastos médicos calificados que no sean costos dentales o de la vista, puede usar el saldo de su HSA para pagar estos gastos. Al igual que una LPFSA, una HSA tiene la ventaja de permitirle contribuir con dólares antes de impuestos, por lo que es una buena manera de hacer que sus gastos médicos de bolsillo sean más asequibles.
Además, aunque su empleador retirará sus contribuciones LPFSA en cantidades iguales de cada cheque de pago durante todo el año, el saldo completo está disponible para usted al comienzo del año. No ocurre lo mismo con el saldo de su HSA, que solo está disponible cuando se depositan los fondos. Para usar los fondos que ha contribuido a su LPFSA, el administrador de su plan le dará una tarjeta de pago, le permitirá solicitar el reembolso mediante cheque o depósito directo al enviar un formulario de reclamo, o ambos.
Ejemplo de LPFSA
Debe considerar cuidadosamente cuánto contribuir a su LPFSA. Digamos que el plan de su empleador solo le permite usarlo para gastos dentales y de la vista calificados. Revise sus gastos de bolsillo dentales y de la vista del último año o dos y determine cuáles se consideran calificados utilizando el documento del plan resumido de su empleador. Luego, puede usar esa información para crear una lista de sus gastos dentales y de la vista calificados proyectados para el próximo año.
Su lista de gastos del año anterior podría verse así:
- Limpieza dental número uno: $ 0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo)
- Limpieza dental número dos: $ 0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo)
- Juego completo de radiografías dentales: $ 0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo)
- Dos empastes compuestos: $ 100 cada uno, $ 200 en total (50% cubierto por el seguro)
- Examen de la vista: $ 50 (80% cubierto por el seguro; usted paga más por lentes de contacto y accesorios)
- Anteojos recetados: $ 200 (no cubiertos por el seguro)
- Anteojos de sol recetados: $ 150 (no cubiertos por el seguro)
- Lentes de contacto: $ 100 (no cubiertos por el seguro)
- Gotas para los ojos recetadas: $ 20 (80% cubierto por el seguro)
Total: $ 720
Usted sabe que el próximo año, probablemente tendrá dos limpiezas dentales y una serie completa de radiografías nuevamente. No anticipa ningún empaste porque tiene buenos dientes y rara vez necesita un trabajo dental. Te harán un examen anual de la vista y necesitarás lentes de contacto para otro año. Pero no necesitará anteojos o anteojos de sol nuevos porque los acaba de comprar. Las gotas para los ojos recetadas fueron para una infección ocular que no anticipa que regrese. Ni su dentista ni su oculista le han dado una razón para creer que necesitará algo fuera de lo común el próximo año.
Si toma una estimación conservadora, puede decidir contribuir $ 720 a su LPFSA. Con esta cantidad, puede estar bastante seguro de que gastará todo el saldo. Si quiere arriesgarse a tener algo de dinero extra para cubrir algo que no está anticipando, puede contribuir con otros doscientos dólares.
$ 500
La cantidad de dinero en una FSA o LPFSA que puede transferir al año siguiente.
Consideraciones Especiales
No desea contribuir excesivamente a su LPFSA. Al igual que con una FSA normal, perderá el saldo no utilizado al final del año o poco después. Algunos planes le permiten transferir hasta $ 500 para el siguiente año del plan. Si ese es el caso de su plan, en este ejemplo podría contribuir con seguridad $ 1,220.
Otros planes pueden tener un período de gracia de dos meses y medio al comienzo del año siguiente para permitirle terminar de gastar el saldo del año anterior. Sin embargo, un plan no tendrá una disposición de transferencia y un período de gracia. (Y es posible que el plan no tenga una opción de transferencia ni un período de gracia).
La única buena noticia sobre cualquier saldo no utilizado que pierda es que perderá dólares antes de impuestos. Si se encuentra en el tramo impositivo federal del 24%, eso significa que está perdiendo el equivalente a $ 76 que podría haber obtenido en el pago neto (por cada $ 100 que contribuyó a su LPFSA sobre el monto de transferencia de $ 500).
Dicho esto, si solo ha contribuido con un pequeño excedente, es posible que pueda gastarlo comprando un par de anteojos adicionales, precomprando lentes de contacto del próximo año, comprando una solución adicional para lentes de contacto o haciendo otras compras calificadas. Tal vez realmente no necesite un segundo par de anteojos, pero podría decidir que tenerlos es mejor que simplemente tirar el dinero que ha ahorrado.
Si la LPFSA de su empleador le permite gastar el saldo en cualquier gasto médico calificado una vez que haya alcanzado su deducible, el cálculo se vuelve un poco más complicado. Definitivamente querrá ver sus gastos médicos durante el último año (o dos). ¿Los gastos en los que probablemente incurra el próximo año suman más que su deducible?
Por ejemplo, digamos que su plan de seguro médico con deducible alto tiene un deducible de $ 3,000 y sus gastos médicos proyectados son de $ 3,500. Si es así, es posible que desee contribuir con $ 500 adicionales a su LPFSA (además de los gastos dentales y de la vista y cualquier colchón que ya haya calculado).
La línea de fondo
Las LPFSA pueden ser una excelente manera de reducir sus gastos dentales y de la vista, y en algunos casos sus otros gastos médicos calificados, cuando tiene una HSA. Estos arreglos significan que no tiene que renunciar por completo a los beneficios de una FSA cuando tiene una HSA.
Lea la descripción resumida del plan de su empleador para asegurarse de saber para qué puede usar los fondos de la LPFSA y si la opción de su empleador tiene una disposición de transferencia o un período de gracia. En este punto, le conviene hacer los cálculos y asegurarse de contribuir con suficiente dinero para maximizar sus ahorros fiscales (sin contribuir más de lo que podrá gastar durante el año).