Cómo calcular el ingreso bruto ajustado (AGI) para fines fiscales
Calcular su ingreso bruto ajustado (AGI) es uno de los primeros pasos para determinar su ingreso tributable para el año. Una vez que haya determinado cuál es su ingreso bruto ajustado, puede determinar su obligación tributaria para el año.
A continuación, se ofrecen algunos consejos útiles sobre cómo calcular su ingreso bruto ajustado (AGI) a efectos fiscales.
Antes de calcular su ingreso bruto ajustado, puede determinar si necesita presentar una declaración de impuestos para el año. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona un asistente de impuestos interactivo que puede usarse para ayudarlo a determinar si necesita presentar una declaración de impuestos para el año.
Conclusiones clave
- El primer paso para calcular su AGI es determinar su ingreso bruto total para el año, que incluye su salario además de cualquier ingreso de empresas de trabajo por cuenta propia y cualquier otro ingreso informado en los formularios 1099, como dividendos de inversión e ingresos de jubilación.
- Para llegar a su ingreso bruto ajustado final, se le permite restar ciertas cantidades de su ingreso total. Por ejemplo, los maestros pueden deducir los gastos del aula no reembolsados, los trabajadores independientes pueden deducir las primas del seguro y todos pueden deducir las donaciones caritativas.
Incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos, el IRS recomienda que aún presente una declaración de impuestos. Esto se debe a que puede ser elegible para una declaración de impuestos si pagó impuestos sobre la renta, o puede ser elegible para ciertos créditos.
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Reúna sus declaraciones de ingresos
El primer paso para calcular su AGI es determinar sus ingresos para el año. Los ingresos pueden ser dinero, propiedad o servicios que reciba en el año fiscal.
Los ingresos incluyen su salario y salarios tradicionales, que se informan en el Formulario W-2, cualquier ganancia de empresas de trabajo por cuenta propia y cualquier otro ingreso informado en los formularios 1099, como dividendos de inversión e ingresos de jubilación. Los ingresos de transacciones de corredores y trueques informados en el Formulario 1099-B, los ingresos de transacciones de bienes raíces informados en el Formulario 1099-S, cualquier interés imponible informado en el Formulario 1099-INT y cualquier dividendo de inversión informado en el Formulario 1099-DIV se consideran todos parte de su base imponible.45
Además, también deberá incluir estas fuentes de ingresos imponibles:
- Ingresos del negocio
- Ingresos agrícolas
- Beneficios de huelga sindical
- Reembolsos, créditos o compensaciones tributables de impuestos sobre la renta estatales y locales
- Beneficios por discapacidad a largo plazo recibidos antes de la edad mínima de jubilación
- Honorarios por servicio de jurado
- Depósitos de garantía e ingresos de propiedad de alquiler
- Premios, premios, juegos de azar, lotería y ganancias de concursos
- Pago retroactivo de demandas por discriminación laboral
- Manutención conyugal
- Beneficios de desempleado
- Ganancias de capital
- La indemnización por despido
- Ganancias por alquiler de bienes raíces, regalías, sociedades, corporaciones S, fideicomisos y pagos de licencias7
Puede calcular sus ingresos totales sumando todas estas cantidades.
Ingresos que no están sujetos a impuestos
Algunos tipos de ingresos no están sujetos a impuestos. Las siguientes fuentes de ingresos no cuentan para su ingreso bruto ajustado:
- Beneficios de compensación laboral
- Beneficios de manutención infantil
- Ingresos del seguro de vida (a menos que se le haya entregado la póliza por un precio)
- Pagos por incapacidad
- Ganancias patrimoniales por la venta de su vivienda principal
- Dinero recibido como regalo u otros bienes heredados
- Deudas canceladas destinadas a ser un regalo para usted
- Becas o subvenciones de becas
- Pagos por cuidado de crianza
- Dinero transferido de una cuenta de jubilación a otra (siempre que se haya ejecutado mediante una transferencia de fideicomisario a fideicomisario)
Restar deducciones y gastos
Para llegar a su ingreso bruto ajustado final, se le permite restar ciertas cantidades de su ingreso total.
Deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Como trabajador autónomo, paga la parte total de sus impuestos de Seguro Social y Medicare. Debido a esto, usted es elegible para un crédito del IRS si reclama la deducción de impuestos por trabajo por cuenta propia.
Gastos de aula para profesores y educadores
Si usted es maestro, instructor, consejero, director o asistente de jardín de infantes a grado 12 durante al menos 900 horas al año escolar en una escuela que brinda educación primaria o secundaria, puede deducir hasta $ 250 por los gastos relacionados con el trabajo no reembolsados en los que incurra. durante el año fiscal.
Para el año fiscal 2020, los educadores pueden deducir los gastos no reembolsados en los que hayan incurrido por los artículos de protección COVID-19 desde el 12 de marzo de 2020, según la guía del IRS.
Deducción del seguro médico para el trabajo por cuenta propia
Si trabaja por cuenta propia, puede deducir el monto total de lo que gasta en primas a través de la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia. Esto también se aplica si la póliza cubre a su cónyuge y sus dependientes.
Artistas intérpretes o ejecutantes calificados y otras profesiones
Puede ajustar sus ingresos si es un artista calificado, así como también un reservista y algunos funcionarios del gobierno a base de honorarios.
Además de estas deducciones, también hay deducciones por contribuciones caritativas y contribuciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA).
Para los gastos de mudanza, siempre que esté en las fuerzas armadas, existen varios costos relacionados con el trabajo por cuenta propia, losmontos de las multas por retiro anticipado y los intereses de préstamos estudiantiles.
(Además de las primas del seguro médico y la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, las contribuciones al plan de jubilación también son deducibles para las personas que trabajan por cuenta propia).
Tenga cuidado al calcular las cantidades para estas categorías, ya que se deben cumplir requisitos especiales para cada una.
AGI modificado frente a AGI
Un error común que cometen los preparadores de impuestos sin experiencia es usar AGI en los casos en que se debe usar el AGI modificado. Si bien su AGI se usa para determinar la cantidad de impuesto sobre la renta que debe y ciertos créditos para los que es elegible, su AGI modificado se usa para determinar la elegibilidad para otros elementos, como la deducción de contribuciones a una IRA tradicionaly la elegibilidad para contribuir a una Roth IRA.
Trabaja con un profesional
A menos que tenga el tiempo y la capacidad para seguir las instrucciones del IRS y realizar cualquier investigación necesaria, podría ser más práctico utilizar los servicios de un profesional de impuestos con experiencia. Si bien contratar a un profesional de impuestos puede costarle más, puede valer la pena considerando el tiempo ahorrado y la frustración que se evita al tratar de resolver las reglas por su cuenta.
La línea de fondo
Determinar su AGI puede parecer un proceso simple a primera vista. Sin embargo, incluso si usa las instrucciones del IRS para completar su declaración de impuestos, corre el riesgo de cometer errores costosos, especialmente si no tiene experiencia. Incluso si completa el proceso por su cuenta, considere la posibilidad de que un profesional de impuestos revise sus resultados para asegurarse de que sean precisos.