Cuentas de jubilación en el extranjero

Tabla de contenido

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• Pensiones o anualidades extranjeras
• Trampa del Tratado
• Impuesto a las pensiones extranjeras
• Requisitos de informes de EE. UU.
• Estados Unidos vs. Cuentas de jubilación en el extranjero.
• Renunciar a la ciudadanía estadounidense
• La línea de fondo

Si ha trabajado en el extranjero en algún momento, es posible que se pregunte si los ingresos de las pensiones extranjeras están sujetos a impuestos en los EE. UU. funciona antes de empezar a cobrar su pensión. Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos a las pensiones extranjeras.

Puede pensar que las reglas de jubilación del sistema fiscal de EE. UU. Son complejas. Para aquellos que han trabajado en el extranjero, las implicaciones fiscales para los ingresos de jubilación pueden ser un laberinto aún más frustrante de regulaciones y acuerdos. Cualquiera que reciba un pago de pensión o anualidad en el extranjero debe convertirse en un especialista, no solo en la legislación fiscal estadounidense, sino en los tratados fiscales internacionales, así como en las regulaciones fiscales del país de origen de la pensión o anualidad.

Si es su primer año resolviendo sus obligaciones fiscales después de trabajar en el extranjero, considere pedir ayuda. Los especialistas en derecho fiscal internacional y participaciones en la jubilación pueden ponerlo en el camino correcto. Esto le ayudará a minimizar su impacto fiscal y maximizar la cantidad de dinero que recibirá de sus ahorros para la jubilación.

Pensiones de jubilación o anualidades extranjeras

Los ingresos por jubilación de fuentes extranjeras pueden provenir de diferentes tipos de cuentas:

• Un plan de pensión o anualidad directamente de un empleador extranjero
• Un fideicomiso establecido para usted por un empleador extranjero.
• Un pago de un gobierno extranjero o una de sus agencias (esto podría incluir una pensión de seguridad social extranjera)
• Pagos de una compañía de seguros extranjera
• Un fideicomiso extranjero u otra entidad designada para pagar la anualidad.

Incluso si trabajó para una empresa estadounidense en el extranjero, es posible que reciba un pago de anualidad de un fideicomiso extranjero debido a las complicaciones de financiar una pensión con ingresos extranjeros. Financiar una cuenta de jubilación individual (IRA) a veces puede ser imposible porque la mayor parte de sus ingresos pueden excluirse de los impuestos estadounidenses a través de la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero y la exclusión de viviendas en el extranjero.2

Las exclusiones de vivienda e ingresos extranjeros permiten a los estadounidenses que trabajan en el extranjero reducir sus ingresos del trabajo para evitar impuestos por parte de los EE. UU. Aún así, esas exclusiones a menudo dificultan la inversión mediante IRA.2 Para calificar para contribuir a una IRA, debe tener ingresos del trabajo en los EE. UU. O ingresos sobre los que se pagan los impuestos de EE. UU.  Como sustituto, algunas empresas estadounidenses crearon un fideicomiso extranjero para sus empleados que trabajan en el extranjero a fin de permitirles ahorrar para la jubilación.

Trampa del Tratado

Cuando llega el momento de cobrar pensiones o anualidades extranjeras, la forma en que se gravarán depende de qué países tienen los fondos de jubilación y qué tipo de tratado fiscal existe entre los EE. UU. Y los otros países involucrados.

Cada país ha negociado un tratado diferente con los Estados Unidos. Puede tener mucho sentido trabajar con un asesor fiscal que esté familiarizado con la legislación fiscal estadounidense y los tratados internacionales y leyes fiscales pertinentes. Estos tratados a menudo incluyen créditos fiscales y otras herramientas que le permiten minimizar la cantidad de impuestos que debe. Por supuesto, será necesario investigar un poco para asegurarse de que está completando correctamente los formularios de impuestos tanto en los EE. UU. Como en cualquier país extranjero para minimizar su impacto fiscal.

Impuesto a las pensiones extranjeras

En muchos países, una pensión extranjera disfruta de un tratamiento fiscal favorable dentro del país, pero generalmente no califica como un plan de jubilación calificado según el código tributario del IRS. Esto significa que para las corporaciones y sus empleados, las contribuciones no son deducibles de impuestos. Debido a que esta suele ser la regla, los pagos que recibe de su plan de jubilación en el extranjero no se tratan de la misma manera que una pensión basada en los EE. UU.

De hecho, incluso sus contribuciones a los planes de jubilación no calificados se gravan en su totalidad como parte de sus ingresos brutos. Esto significa que su pensión extranjera en realidad podría ser gravada dos veces: una cuando contribuyó con el dinero y otra cuando lo cobrará durante la jubilación.

Los tratados fiscales con muchos países resuelven este problema para que se pueda compensar la responsabilidad fiscal federal de EE. UU. Sin embargo, usted y su asesor deben conocer los tratados y cómo completar los formularios tanto para los EE. UU. Como para el país extranjero involucrado.

Si tiene pensiones de países extranjeros donde trabajó, puede comenzar a investigar los tratados fiscales entre los EE. UU. Y esos países en el sitio web del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. Para algunos de los principales países, existen publicaciones individuales del IRS, como la  Publicación 597 — Información sobre el Tratado de Impuestos sobre la Renta entre Estados Unidos y Canadá.

Requisitos de informes de EE. UU. Para inversiones

Además de cumplir con las normas fiscales al recibir pensiones o anualidades extranjeras, también es fundamental informar adecuadamente cualquier tenencia en bancos o empresas de inversión extranjeras. LaLey de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de EE. UU.(FATCA) requiere que cualquier institución que tenga más de $ 10,000 para que un ciudadano de EE. UU. Reporte información de cuenta al Departamento del Tesoro de EE. UU.

Según esta ley, los ciudadanos estadounidenses que residen en los EE. UU. Deben incluir en sus declaraciones de impuestos de EE. UU. Todos los activos financieros que superen los $ 50 000 mantenidos en instituciones financieras no estadounidenses. Para aquellos que residen fuera de los EE. UU., La presentación de informes se vuelve obligatoria en $ 300,000.

Esto puede crear otro tipo de problema fiscal para los ciudadanos estadounidenses que trabajan en el extranjero porque incluso completar un formulario para declarar activos en instituciones financieras no estadounidenses puede aumentar la probabilidad de una auditoría del IRS.

Si sus activos de jubilación están en un fondo que el IRS clasifica como Inversión Extranjera Pasiva (PFIC), las multas pueden ser particularmente severas para quienes no presenten la declaración. Las ganancias de capital de las cuentas PFIC se gravan a la tasa de ganancias de capital más alta del 37%. No hay una tasa de ganancias de capital a largo plazo del 15% para estas participaciones extranjeras.

Invertir en el extranjero también puede requerir pagar tarifas mucho más altas por las inversiones que las que cobran las instituciones estadounidenses. La sexta edición del Global Investor Experience Study de Morningstar señaló una tendencia hacia tarifas de fondos más bajas a nivel mundial; sin embargo, algunos mercados están adoptando las mejores prácticas mientras que otros necesitan mejorar. Así es como se comparan los países en términos de tarifas y gastos:

Cuentas de jubilación estadounidenses frente a cuentas extranjeras

Entonces, ¿es mejor mantener sus inversiones para la jubilación en los EE. UU. O en cuentas en el extranjero? Esa tampoco es una pregunta fácil de responder porque depende de dónde espera estar durante la jubilación.

Si planea vivir fuera de los EE. UU. En un país con una moneda estable, generalmente es mejor mantener la mayor parte de su dinero en ese país para evitar otro riesgo de inversión internacional importante: problemas relacionados con el valor de la moneda que usa para su día a día. gastos de manutención. La mejor manera de evitar un problema de cambio de moneda es mantener sus inversiones en la moneda que utilizará con más frecuencia durante su jubilación.

Renunciar a la ciudadanía estadounidense

Algunos ciudadanos estadounidenses están lidiando con complicaciones fiscales estadounidenses al extranjero no residente (NRA).

Si puede o no cobrar el Seguro Social dependerá de los acuerdos bilaterales entre los EE. UU. Y el país extranjero en el que resida. En muchos países, los pagos pueden continuar, pero en algunos países sus beneficios del Seguro Social cesan. Cambiar su estado a «NRA» también puede afectar los beneficios para dependientes y sobrevivientes.