Expatriado

Conclusiones clave

• Un expatriado es alguien que ha dejado su país de origen para residir en otro país.
• Los expatriados pueden salir de casa por motivos laborales, incluida la mano de obra migrante que busca un empleo más lucrativo en un país diferente.
• Los expatriados pueden vivir un tiempo en el extranjero o renunciar por completo a su ciudadanía de un país en favor de otro.
• Jubilarse en el extranjero se ha convertido en una opción cada vez más popular.
• El IRS puede imponer un impuesto de expatriación a las personas que renuncian a su ciudadanía, generalmente basado en el valor de la propiedad o los ingresos de un contribuyente en los Estados Unidos.

Los destinos de jubilación populares incluyen países de América Central, el Caribe y partes de Asia.

Una opción común que se le presenta a un expatriado jubilado es entre la residencia permanente y la doble ciudadanía. Tenga en cuenta que ni la doble ciudadanía ni la residencia le impiden presentar una declaración de impuestos de EE. UU   . Todos los años. Es a la vez sorprendente y oneroso, pero los estadounidenses todavía tienen que pagar impuestos sobre la renta dondequiera que vivan, y lo deben sin importar dónde se obtuvieron sus ingresos.

Es posible que también deba presentar una declaración de impuestos sobre la renta en su país de residencia, aunque la mayoría deduce la cantidad que los residentes estadounidenses pagan a los EE. UU. A través de tratados que minimizan la doble imposición.

Si es un jubilado o casi jubilado que está indeciso, se enfrenta a una decisión difícil que requerirá un examen de conciencia e investigación, y tal vez un viaje al extranjero (o varios) para probar las aguas antes de tomar cualquier decisión.

Exclusión de ingresos devengados en el extranjero

Para los estadounidenses que trabajan en el extranjero como expatriados, cumplir con las regulaciones del impuesto sobre la renta de los Estados Unidos es un desafío adicional y una carga financiera porque los Estados Unidos gravan a sus ciudadanos sobre los ingresos obtenidos en el extranjero. Sin embargo, para evitar la doble imposición sobre los ingresos de los expatriados, el código fiscal de EE. UU. Contiene disposiciones que ayudan a reducir la obligación tributaria. Los impuestos pagados en un país extranjero se pueden utilizar como un crédito fiscal en los EE. UU., Que cuando se aplica contra la factura de impuestos del expatriado, lo reduce.

La Exclusión de Ingresos del Trabajo Extranjero (FEIE), por ejemplo, permite a los expatriados excluir de sus declaraciones de impuestos una cierta cantidad de sus ingresos en el extranjero, que está indexada a la inflación. Para 2019, esta cantidad es de $ 105,900. Un expatriado que gana, digamos $ 180,000, de su trabajo en un país extranjero que está libre de impuestos solo tendrá que pagar el impuesto sobre la renta federal de EE. UU. Sobre $ 180,000 – $ 105,900 = $ 74,100.

Crédito fiscal extranjero

La FEIE no se aplica a los ingresos por alquileres ni a los ingresos por inversiones. Por lo tanto, cualquier ingreso obtenido de intereses o ganancias de capital de inversiones deberá ser informado al IRS. El Crédito Fiscal Extranjero (FTC) es una disposición que garantiza que los expatriados no sean gravados doblemente por sus ganancias de capital. Por ejemplo, suponga que un expatriado se encuentra en la categoría del impuesto sobre la renta del 35%en los EE. UU. Esto significa que su ganancia de capital a largo plazo sobre cualquier inversión está gravada al 15%.4

Dado que la FTC proporciona un crédito de dólar por dólar contra los impuestos pagados a un país extranjero, si el expatriado paga el 10% de impuestos al país donde trabaja, solo tendría que pagar el 5% de impuestos a los EE. UU. Del mismo modo, si no paga impuestos al país extranjero, deberá el impuesto total del 15% al ​​gobierno de los Estados Unidos. Si el impuesto sobre la renta pagado a un gobierno extranjero excede con creces el monto del crédito (porque la tasa de impuesto extranjero excedió con creces la tasa de EE. UU.), El expatriado perderá ese monto. Sin embargo, el crédito puede llevarse al futuro.

Impuesto de expatriación

Una persona que ha renunciado a su ciudadanía en su país de origen y se muda a otro también se denomina expatriado a efectos fiscales y está sujeto a un impuesto de salida conocido como impuesto de expatriación.

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), las disposiciones del impuesto a la expatriación se aplican a los ciudadanos estadounidenses que han renunciado a su ciudadanía y a los residentes a largo plazo que han terminado su residencia en los EE. UU. Con fines fiscales, si uno de los principales propósitos de la acción es la evasión. de los impuestos estadounidenses. Este impuesto de emigración se aplica a las personas físicas que:

• Tener un patrimonio neto de al menos $ 2 millones en la fecha de expatriación o terminación de la residencia
• Tener un pasivo anual promedio por impuesto sobre la renta neto de más de $ 168,000 (a partir de 2019) durante los cinco años que terminan antes de la fecha de expatriación o terminación de la residencia
• No certifica (o no puede) certificar cinco años de cumplimiento fiscal de los EE. UU. Durante los cinco años anteriores a la fecha de su expatriación o terminación de la residencia

¿Qué significa convertirse en expatriado?

Un expatriado o «expatriado» es alguien que deja su país de origen y se instala en el extranjero por un período prolongado de tiempo, a menudo de forma permanente.