Cómo funciona una IRA después de la jubilación
Tabla de contenido
Expandir
- Retiros anticipados de IRA
- Cómo funcionan los RMD
- Estrategias de retiro de IRA
- La línea de fondo
Una cuenta de jubilación individual (IRA), como su nombre lo indica, es un lugar para almacenar esos huevos de oro para los años dorados. Pero aquí hay un hecho interesante: muchos trabajadores de alto nivel y nuevos jubilados todavía están construyendo sus cuentas IRA. Más de la mitad de las cuentas IRA pertenecientes a personas cercanas o en retiro (60 años o más) experimentaron aumentos de saldo durante un período de tres años, según el Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados.
Incluso entrelas cuentasIRA propiedad de jubilados (de 71 a 74 años) que recién están comenzando a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD), casi la mitad de las cuentas tenían saldos crecientes durante este período.
Todo lo cual plantea una pregunta interesante: ¿Cómo funciona una IRA tradicional después de la jubilación? ¿Qué sucede cuando llega el momento de aprovechar esas ganancias IRA con impuestos diferidos?
Conclusiones clave
- A los 59 años y medio, el titular de una cuenta puede comenzar a recibir distribuciones de una cuenta IRA tradicional sin multas, aunque, por supuesto, todavía están sujetos a impuestos sobre la renta.
- Los propietarios de una IRA pueden aplazar las distribuciones durante varios años después de alcanzar la plena edad de jubilación: las distribuciones no se requieren hasta los 72 años.
- No es necesario gastar las distribuciones mínimas requeridas. Pueden invertirse en una anualidad o transferirse a una cuenta IRA Roth.
Retiros anticipados de IRA
Técnicamente, el propietario de una IRA puede retirar dinero (tomando distribuciones, en el lenguaje del Servicio de Impuestos Internos (IRS)) de una IRA en cualquier momento. Sin embargo, si ocurre antes de los 59½ años, el titular de la cuenta probablemente incurrirá en una multa por retiro anticipado del 10%además de los impuestos sobre la renta. Los impuestos y el monto de la multa también dependen de la deducibilidad de impuestos de las contribuciones (determinada por si el titular de la cuenta también tiene un plan de jubilación patrocinado por el empleador).
El IRS no aplicará esta multa cuando las distribuciones se utilicen parafines específicos, como gastos médicos no reembolsados, seguro médico, gastos de educación superior calificados o para comprar una primera vivienda. El titular de una cuenta también puede solicitar un préstamo sin penalización de la IRA si reemplaza el dinero dentro de los 60 días.
«Una estrategia poco conocida para acceder a los fondos IRA sin penalización antes de los 59½ años es la ‘reinversión inversa'», dice James B. Twining, fundador de Financial Plan Inc. en Bellingham, Washington. 55 años o más y tiene un 401 (k) que acepta transferencias y permite retiros de jubilación anticipada a los 55 años. Con esta técnica, los fondos IRA se transfieren primero al 401 (k), luego los fondos del 401 (k) se retiran sin penalización.. »
A la edad de 59½ años, el titular de una cuenta puede comenzar a recibir distribuciones de la IRA sin multas, aunque, por supuesto, todavía están sujetos a impuestos sobre la renta. Los propietarios de IRA no estánobligados a comenzar a recibir distribuciones a los 59½ o incluso una vez que se jubilen. Los propietarios pueden aplazar las distribuciones durante más de una década después de cumplir 60 años.
Cómo funcionan las distribuciones mínimas requeridas
El próximo hito de la IRA es 72, después de lo cual el propietario de una cuenta debe comenzar a tomar RMD de las IRA tradicionales.(La Ley SECURE de 2019 ajustó la edad mínima de distribución requerida de 70½ a 72 años, para las personas que cumplen 70½ años después del 31 de diciembre de 2019. Aquellos que cumplieron 70½ durante 2019 o antes no se ven afectados por el nuevo umbral, pero deben comenzar los antes.) En ese momento, los retiros pueden ser el saldo total de la IRA, la cantidad mínima cada año o una cifra intermedia.
El primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año después de que el titular de la cuenta cumpla 72 años. Por ejemplo, si el propietario cumple 72 años en agosto, el primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril siguiente. 31 de cada año. Entonces, si el propietario de la cuenta retrasa el primer RMD hasta el 1 de abril del año posterior a los 72 años, debe tomar un segundo RMD ese mismo año, que cuenta como el segundo año para los RMD. Por lo general, el custodio de la IRA, o la institución financiera, calculará el RMD y notificará al propietario de la cuenta sobre las próximas fechas límite de distribución.
¿Qué sucede si el propietario de la cuenta no acepta RMD después de cumplir los 72 años? «No tomar un RMD a tiempo puede tener consecuencias muy graves», dice Christopher Gething, fundador de Atherean Wealth Management, Jersey City, Nueva Jersey. «A menos que pueda convencer al IRS de que no aceptar la distribución se debió a un error razonable, estará sujeto a un impuesto de penalización del 50% de la distribución no distribuida «.
«Si tiene varias cuentas IRA y una ha tenido un desempeño deficiente, puede tomar el RMD [completo] de la IRA con peor desempeño para satisfacer los RMD en todas ellas», dice Carlos Dias Jr., fundador y socio gerente de Dias Wealth LLC en Lake Mary, Florida.
Estrategias de retiro de IRA
El hecho de que los RMD deban tomarse no significa que deban gastarse. Hay varias estrategias para emplear con los fondos.
Por ejemplo, la compra de una anualidad puede convertir los activos en un flujo de pagos de ingresos de por vida. (Existen algunas limitaciones sobre los tipos de anualidades para financiar con RMD, así que consulte con un profesional de impuestos). Las distribuciones también se pueden reinvertir en bonos municipales, acciones, fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa (ETF).
Otra alternativa: depositar sus RMD en una cuenta Roth IRA. Aún tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre ellos, pero los fondos podrán crecer libres de impuestos a partir de entonces, y no está obligado a retirarlos en ningún momento ni en ninguna cantidad. Los activos se pueden dejar en su lugar y legar a los sobrevivientes. Si los retira, no estarán sujetos a impuestos, siempre que mantenga la cuenta Roth durante cinco años.
De hecho, puede convertir toda la cuenta IRA tradicional en una Roth IRA. Esta es una estrategia especialmente buena si su nivel impositivo durante la jubilación va a ser más alto de lo que era en sus días laborales. Sin embargo, tenga en cuenta que adeudará impuestos sobre la renta en toda la cuenta en el año de la conversión: en otras palabras, es probable que incurra en una factura de impuestos considerable a corto plazo.
La línea de fondo
Las cuentas IRA tradicionales tienen muchas reglas complicadas de distribución e impuestos a tener en cuenta. Puede ser complicado determinar cuándo y cuánto retirar y cómo reinvertir las distribuciones si no se gastan de otra manera. Empiece a planificar mucho antes de cumplir los 72 años para evitar tener que hacer cambios repentinos con una IRA y para determinar la mejor manera de asignar estos fondos para obtener ingresos máximos e impuestos mínimos.