Cómo se calcula la tasa impositiva efectiva a partir de las declaraciones de ingresos
La tasa impositiva promedio que paga una corporación o un individuo es la tasa impositiva efectiva. La tasa impositiva efectiva generalmente se aplica a los impuestos sobre la renta federales y no tiene en cuenta los impuestos sobre la renta estatales y locales, los impuestos sobre las ventas, los impuestos sobre la propiedad u otros tipos de impuestos que una persona podría pagar. El cálculo de la tasa impositiva efectiva es una métrica útil para comparar las tasas impositivas efectivas de dos o más entidades o para tratar de comprender la ventaja o desventaja financiera de vivir en un estado con impuestos altos frente a uno con impuestos bajos.
Conclusiones clave
- La tasa impositiva promedio que paga una corporación o un individuo es la tasa impositiva efectiva.
- La tasa impositiva efectiva es la tasa impositiva promedio que paga la empresa sobre sus ingresos del trabajo.
- Los inversores suelen utilizar la tasa impositiva efectiva como una métrica de rentabilidad para una empresa.
Declaraciones de ingresos y tasa de impuestos
Los estados de resultados ofrecen una los márgenes brutos, las ganancias después de impuestos y los costos generales, que es una letanía de información útil.
Una empresa no proporciona su tasa impositiva porcentual real en el estado de resultados. Los gastos de impuestos suelen ser la última partida antes del cálculo del ingreso neto, y puede calcular la tasa impositiva efectiva utilizando el resto de la información del estado de cuenta.
Cálculo de la tasa impositiva efectiva
La tasa impositiva efectiva es la tasa impositiva promedio que paga la empresa sobre sus ingresos del trabajo. Busque los ingresos netos en el estado de resultados de la empresa (esta línea a veces puede leer «ganancias»). Los ingresos netos muestran cuántos ingresos puede mantener una empresa después de deducir los impuestos, y los dos elementos de línea anteriores deben identificar tanto los ingresos como los impuestos pagados.
La forma más sencilla de calcular la tasa impositiva efectiva es dividir los gastos del impuesto sobre la renta por las ganancias (o ingresos obtenidos) antes de impuestos. Por ejemplo, si una empresa ganó $ 100,000 y pagó $ 25,000 en impuestos, la tasa impositiva efectiva es igual a 25,000 ÷ 100,000 o 0.25. En este caso, se puede ver claramente que la empresa pagó una tasa promedio del 25% en impuestos sobre la renta.
Importancia de la tasa impositiva efectiva
La tasa impositiva efectiva es una proporción que los inversores utilizan como indicador de rentabilidad para una empresa. Esta cantidad puede fluctuar, a veces dramáticamente, de un año a otro. Sin embargo, puede ser difícil identificar de inmediato por qué una tasa impositiva efectiva aumenta o disminuye. Por ejemplo, podría ser que una empresa esté participando en la manipulación de la contabilidad de activos para reducir una carga fiscal, en lugar de un cambio que refleje mejoras operativas.
Además, tenga en cuenta que las empresas suelen preparar dos estados financieros diferentes; uno se utiliza para la presentación de informes, como el estado de resultados, y el otro se utiliza para fines fiscales. Los gastos fiscales reales pueden variar en estos dos documentos.