Cómo funciona un 403 (b) después de la jubilación
Tabla de contenido
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- Tipos de planes 403 (b)
- Las reglas básicas
- Qué hacer: la opción de anualidad
- Qué hacer: la opción de reinversión
- La línea de fondo
Ha contribuido fielmente a su plan 403 (b) durante varios años. Estás a punto de jubilarte. ¿Ahora que? Cómo (o si) debe retirar ese dinero depende de una serie de factores y opciones disponibles para usted.
Conclusiones clave
- No tiene que hacer retiros de un 403 (b) cuando se jubile, pero a los 72 años, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas anuales requeridas.
- Si se jubila antes de los 55 años, es posible que deba pagar una multa además de los impuestos sobre la renta en sus retiros; Si se jubila a los 55 años o más, tendrá que pagar impuestos sobre cualquier retiro de suma global en el año en el que retire los fondos.
- Al jubilarse, puede anualizar todo o parte de su 403 (b), lo que le proporcionará un flujo de ingresos garantizado de por vida y puede proporcionar fondos a un beneficiario designado después de su muerte.
- También puede transferir todo o parte de su 403 (b) a un 401 (k) (si cambia de trabajo), o una cuenta IRA tradicional o Roth, entre otras cuentas, para beneficiarse de opciones de inversión más variadas o mejor dinero. gestión durante la jubilación.
Tipos de planes 403 (b)
Su plan 403 (b) es una anualidad diferida con protección fiscalde una compañía de seguros, una cuenta de custodia en una corredora con inversión en fondos mutuos o una cuenta que le permite invertir en cualquiera de estas opciones.
Es probable que sus contribuciones se hayan realizado antes de impuestos (como las de un plan 401 (k)). Roth designada con dólares después de impuestos.
Las reglas básicas
En primer lugar, no está obligado a retirar todo o, de hecho, ningún fondo de su cuenta 403 (b) cuando se jubile. Si deja fondos en su cuenta 403 (b), seguirán acumulándose hasta que los retire, los anualice o los transfiera más tarde.
Jubilarse antes de los 55
Sin embargo, si planea hacer retiros, y se jubila antes de los 55 años, tendrá que pagar impuestos sobre la renta regulares, más una multa del 10% sobre el monto, a menos que acepte pagos periódicos sustancialmente iguales durante al menos cinco años o hasta alcanza la edad de 59½ años (lo que ocurra más tarde). El tamaño de esos pagos se basará en su vida útil esperada. Esto se aplica al plan 403 (b) convencional;con la versión Roth, no paga impuesto sobre la renta, ya que los aportes se realizaron con ingresos netos (después de impuestos);pero la penalización probablemente se seguirá aplicando.
Retirarse a los 55 años o más
Si tiene 55 años o más cuando se jubile, puede optar por retirar parte o la totalidad de sus fondos en una suma global. Sin embargo, paradójicamente, cualquier monto que retire no califica como una distribución de suma global bajo la opción de impuestos a 10 años, según el IRS. Esto significa que no puede distribuir su obligación tributaria durante una década, pero debe pagar todos los impuestos sobre la renta adeudados sobre la cantidad del año en que retira los fondos. Tenga en cuenta que si el retiro es considerable, podría pasar a una categoría impositiva más alta.
Cuando cumples 72
Cuando cumpla 72 años, debe comenzar a retirar fondos de su cuenta.(Nota: La Ley SECURE de 2019 retrasó la edad en la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), de 70½ a 72. Pero si cumplió 70½ para fines de 2019, ese umbral anterior aún se aplica. ) Debe continuar tomando estos RMD cada año. Según su edad y la edad de su cónyuge (si está casado), aumentan gradualmente con el paso de los años.
La mayoría de los administradores de planes prevén el cálculo y la distribución automáticos de los RMD anualmente, pero básicamente se determinan dividiendo el valor de fin de año anterior de la cuenta de jubilación por un período de distribución de una de las tablas de esperanza de vida del IRS. Si no toma la distribución correcta durante un año, estará sujeto a un impuesto especial no deducible del 50%.
Qué hacer: la opción de anualidad
Independientemente del tipo de plan 403 (b) que tenga, es posible que desee anularlo en parte o en su totalidad cuando se jubile. Al hacer arreglos para recibir pagos periódicos y fijos, se proporciona un flujo de ingresos garantizado de por vida (o algún período), sin importar cómo se desempeñe el mercado de valores o la economía. La mayoría de los pensión de beneficios definidos. Si tiene una pensión, significa que parte de sus ingresos de jubilación ya está en forma de anualidad, por así decirlo; es posible que desee mantener la flexibilidad con sus otros activos.
Su anualidad no tiene que terminar cuando muera;puede legarlo a otra persona. Dependiendo de las elecciones que elija o las opciones que elija (o no elija), el beneficiario puede estar sujeto a un impuesto sobre donaciones en el momento de su muerte. Sin embargo, si se trata de una anualidad conjunta y de sobreviviente, donde solo usted y su cónyuge tienen derecho a recibir pagos, es probable que la anualidad califique para la deducción matrimonial ilimitada, según el IRS, lo que haría que los fondos estén libres de impuestos.
La mayoría de los expertos desalientan la anualización de todos los fondos en una cuenta 403 (b) para permitir que un inversionista obtenga mayores retornos de inversión en general.
Qué hacer: la opción de reinversión
Es posible que desee transferir parte (o todo) de su plan 403 (b) a otro tipo de cuenta con ventajas fiscales: una 401 (k) (en otro empleador), una IRA tradicional, una IRA Roth, una 403 corporativa ( a) plan basado en anualidades o un plan 457 patrocinado por el gobierno. ¿Por qué hacer un vuelco? Para aprovechar un acceso más rápido a sus fondos, opciones de inversión diferentes y más variadas, o una mejor administración del dinero durante sus años de jubilación.
Hay reglas sobre lo que puede o no puede traspasar. En general, debe reinvertir los montos de distribución recibidos dentro de los 60 días calendario para que el monto sea tratado como no tributable. No puede transferir RMD ni ninguno de esos «pagos periódicos sustancialmente iguales» si se jubiló antes de los 55 años. Puede transferir fondos 403 (b) a una cuenta IRA Roth solo si la cuenta tiene las mismas restricciones que una transferencia de una IRA tradicional. posee. Para obtener más información sobre las opciones de reinversión, consulte laPublicación 571 del IRS.
Si es un oficial de seguridad pública jubilado (oficial de policía, bombero, capellán, miembro del equipo de rescate / ambulancia), tiene un beneficio adicional. Puede retirar hasta $ 3,000 de su plan 403 (b) y usarlo para pagar un seguro de accidentes, de salud oLa Publicación 575 del IRS ofrece más detalles.
La línea de fondo
En términos de tratar los contenidos de su plan 403 (b) que tanto le costó ganar, la mayoría de los propietarios del plan 403 (b) pueden encontrar que lo mejor es una combinación de algún tipo de anualidad y cartera de inversiones. Esto proporciona un flujo de ingresos constante, así como la capacidad de lograr cierta revalorización del capital.
Para comenzar cualquier tipo de proceso de retiro o transferencia, simplemente comuníquese con el patrocinador de su plan e indique cuánto desea retirar. Habrá papeleo. A menudo, el patrocinador retendrá automáticamente una parte de esa cantidad para impuestos (generalmente el 20%), así que asegúrese de tenerlo en cuenta al realizar su solicitud o indicar que no desea que se retengan los impuestos.