Cómo funciona un plan 457 después de la jubilación
Si es un empleado del gobierno estatal o local, o trabaja para una organización sin fines de lucro exenta de impuestos, es posible que esté ahorrando para la jubilación con un plan 457. Este es uno de los planes patrocinados por el empleador más complejos disponibles, y hay varias variaciones. A medida que se acerca a la jubilación, asegúrese de conocer las opciones disponibles para retirar su dinero.
Tipos de planes 457
Al igual que un plan de ahorro para la jubilación 401 (k) o 403 (b), un plan 457 le permite invertir una parte de su salario antes de impuestos. El dinero crece, con impuestos diferidos, esperando que decida qué hacer con él cuando se jubile.
Estás a punto de jubilarte. ¿Entonces, Qué haces?
Sus opciones dependen, en parte, del tipo de plan 457 que tenga: ¿Es un plan 457 (b) o «elegible», o es la variedad 457 (f) o «no elegible»?
Conclusiones clave
- Si es un empleado del gobierno o una organización sin fines de lucro, puede tener un 457 (b).
- En este caso, sus ahorros en este plan se pueden reinvertir, como los activos en un 401 (k).
- No hay penalización por retiros anticipados, pero debe tomar una distribución mínima a partir de los 72 años.
- Si tiene un 457 (b) pero no es un empleado del gobierno, las reglas son diferentes.
- El 457 (f), limitado a empleados altamente remunerados, también tiene reglas diferentes.
Los planes 457 (b) elegibles son el tipo más común y generalmente están disponibles para todos los empleados de una entidad gubernamental estatal o local. Los activos que tiene en estos planes se mantienen en fideicomiso y tienenprivilegios de transferencia similares a los de un 401 (k) o 403 (b).2
Las organizaciones no gubernamentales o 501 (c) pueden ofrecer planes 457 (b) elegibles, pero solo a ciertos «empleados altamente remunerados». En ese caso, los activos no se mantienen en fideicomiso sino que permanecen con el empleador hasta que se distribuyen. Los privilegios de transferencia también están mucho más restringidos.
Los planes 457 (f) no elegibles están disponibles solo para empleados altamente remunerados de organizaciones no gubernamentales, como organizaciones benéficas y organizaciones privadas sin fines de lucro. También en este caso, los activos no se mantienen en fideicomiso, sino que el empleador los conserva hasta que se distribuyen.
Dado que las contribuciones a un 457 (f) son prácticamente ilimitadas, el IRS requiere que los fondos tengan un «riesgo sustancial de pérdida». Si, por ejemplo, tiene un plan 457 (f) y deja a su empleador antes de una fecha acordada o antes de alcanzar la edad normal de jubilación, podría arriesgarse a perder todo el dinero que ha invertido en el plan.
Eso suena duro, pero es el precio que paga por el buen trato lo que le permite invertir todo lo que quiera con impuestos diferidos y ver cómo crece libre de impuestos.
Cómo funcionan los retiros
Si tiene un plan 457 (b) gubernamental o no gubernamental, puede retirar parte o la totalidad de sus fondos al jubilarse, incluso si aún no tiene 59 años y medio.
No hay una penalización del 10% por retiros anticipados como ocurre con la mayoría de retiros anticipados de otros tipos de planes. Deberá el impuesto sobre la renta sobre la cantidad que retire.
Sin embargo, te golpearán si nunca sacas dinero. Los planes 457 (b) gubernamentales y no gubernamentales serigen por la regla de distribución mínima requerida (RMD)del IRSque establece que debe comenzar a retirar una parte específica de los fondos de su cuenta a los 72 años o pagar una multa fiscal.
Existe una fuerte multa por no tomar una distribución mínima requerida: un impuesto especial no deducible del 50% .
Si tiene un plan 457 (f) en una organización privada sin fines de lucro, esté preparado para un gran éxito cuando se jubile. El monto total en su cuenta se considera sujeto a impuestos al momento de su separación del servicio.
En la mayoría de los casos, los activos se le distribuirán en una suma global y estarán sujetos a impuestos FICA, federales yestatales en ese momento. Como se indica a continuación, no se permiten transferencias si se trata de un plan 457 (f).
Opciones de transferencia y transferencia
Puede transferir fondos en su plan gubernamental 457 (b) a una IRA tradicional, 401 (k), 403 (b) u otro plan gubernamental 457.
Las reglas para los planes 457 (b) en una organización privada exenta de impuestos son mucho más restrictivas. Sus fondos en dicho plan solo pueden transferirse a otro plan 457 no gubernamental.
Con un plan 457 (f), los límites son similares: no puede transferir fondos de un plan 457 (f) a ningún otro tipo de fondo con impuestos diferidos.
Transferencias de fondos
Si desea transferir fondos de su plan 457 (b) gubernamental, puede hacerlo únicamente a otro plan 457 (b) gubernamental. De manera similar, su única opción para transferir un 457 (b) no gubernamental es a otro 457 (b) no gubernamental.
No hay opción para transferir un fondo 457 (f).
Consideración especial para titulares de planes 403 (b)
Algunas organizaciones exentas de impuestos están calificadas para ofrecer planes 403 (b) y 457 (b). Si ese es el caso en su trabajo y ha optado por contribuir a ambos, debe conocer las diferencias en lo que respecta al retiro, reinversión y transferencia de sus fondos.
Pero también tenga en cuenta que contribuir a ambos planes le ayudará a aumentar considerablemente sus ahorros para la jubilación con ventajas fiscales, si puede permitírselo.
La línea de fondo
Aunque la legislación reciente los ha hecho más fáciles de entender, los planes de jubilación 457 son complicados. No asuma que se aplican las reglas relativas a los 401 (k) sy otros planes con ventajas fiscales que se ofrecen en el mundo con fines de lucro. Incluso los planes 403 (b), ese otro vehículo de elección para los empleados del sector público y sin fines de lucro, funcionan de manera diferente en algunos aspectos clave.
Si tiene un plan 457 de cualquier tipo, considere consultar con un asesor financiero o un experto en planificación fiscal mucho antes de su fecha de jubilación para asegurarse de hacer el mejor uso estratégico de esos dólares con impuestos diferidos sin contradecir ninguna normativa.