Cómo funcionan los retiros de fondos 401 (k) cuando está desempleado

Tabla de contenido

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• Cómo funcionan los planes 401 (k)
• Retiros 401 (k) durante la pandemia de coronavirus
• Cómo acceder a los fondos cuando está desempleado
• La regla de los 55 años
• Pagos periódicos sustancialmente iguales
• Retiros por dificultades económicas 401 (k)
• La línea de fondo

Si se encuentra desempleado, es natural que piense en acceder a fondos 401 (k) para llegar a fin de mes. Aquí hay un resumen de cómo funcionan las cuentas 401 (k) y las reglas que rigen los retiros, incluidas las nuevas reglas que ayudan a los afectados por las recesiones económicas y las pandemias.

Cómo funcionan los planes 401 (k)

Un plan 401 (k) permite a los empleados contribuir con las ganancias antes de impuestos para la jubilación. Las contribuciones a menudo se invierten en fondos mutuos o acciones de la compañía y crecen libres de impuestos hasta la jubilación, cuando las distribuciones se tratan como ingresos sujetos a impuestos.

Normalmente, los trabajadores no pueden acceder a los fondos 401 (k) hasta los 59½ años. Los retiros anticipados están sujetos a una multa del 10%, además de ser gravados como ingresos ordinarios.

Retiros 401 (k) durante la pandemia de coronavirus

Algunos planes permiten unretiro 401 (k) por dificultades económicas. Estas distribuciones se pueden tomar debido a una «necesidad financiera inmediata y pesada». Las personas que toman una distribución por dificultades económicas pueden estar sujetas a una multa del 10% por retiro anticipado, así como a impuestos.

La una cuenta de jubilación individual (IRA) sin penalización. A partir de enero de 2021, se restableció la multa del 10%; esta disposición de la Ley CARES ha expirado.

Para calificar, la persona o su cónyuge o dependiente deben haber sido diagnosticados con Covid-19. O bien, la persona debe haber experimentado dificultades económicas como resultado de lo siguiente:

• Ser puesto en cuarentena, despedido o suspendido
• Reducir las horas de trabajo
• No poder trabajar por falta de cuidado infantil

La distribución puede extenderse a lo largo de tres años, lo que les da a las personas afectadas tres años para pagar los impuestos sobre el retiro y para reemplazar los fondos. Además, los reembolsos no están sujetos a los límites de contribución del plan de jubilación anual.

Cómo acceder a los fondos cuando está desempleado

En circunstancias normales, el desempleo presenta una serie de opciones para una persona que posee una 401 (k). Primero, está la cuestión de si mantener la cuenta con el empleador anterior o transferir los fondos a una IRA de reinversión. Si se maneja correctamente, esta transferencia no se considera un hecho imponible.

Transferir un 401 (k) a una IRA podría facilitar el acceso a los fondos. En determinadas circunstancias, las cuentas IRA no están sujetas a la multa del 10% por retiro anticipado (aunque deberá pagar impuestos sobre el retiro). Algunosretiros de IRA sin multas incluyen el pago de gastos médicos no reembolsados, primas de seguro médico mientras está desempleado, gastos de educación superior o quedar discapacitado permanentemente.

Incluso si no se fue en los mejores términos, lea el resto de este artículo antes de decidir si transfiere su 401 (k) a una IRA.

La regla de los 55 años

Si el desempleo persiste, las personas se enfrentan a una segunda pregunta: ¿Qué sucede si no ha cumplido 59 años y medio y necesita acceder a su 401 (k)? Si queda desempleado en el año calendario cuando cumpla 55 años (o después), puede acceder a los fondos sin tener que pagar la multa del 10%. No es necesario esperar hasta los 59½ años. De hecho, si tiene un 401 (k) en otro empleador que dejó hace mucho tiempo, también puede acceder a esos fondos.

Esto no es cierto si transfirió ese dinero a una IRA. Por cierto, a diferencia de los beneficios por desempleo, no importa si fue despedido, despedido o renunció.

Pagos periódicos sustancialmente iguales

¿Y si tienes menos de 55 años? Existe otra opción para aceptar distribuciones sin pagar la multa del 10%. Las personas desempleadas pueden recibir lo que se denomina un pago periódico sustancialmente igual (SEPP) de su 401 (k).

Los pagos deben distribuirse durante un mínimo de cinco años o hasta que la persona cumpla 59½ años, lo que sea mayor. Hay tres métodos diferentes (y complicados) para calcular las distribuciones de SEPP:

• Distribución mínima requerida (RMD)
• Amortización
• Higienización

Su elección puede modificarse una vez después de una elección si es necesario cambiar sus ingresos. Cuando el destinatario llega a 59½, los retiros pueden cesar o subir o bajar sin penalización. No hay más reglas hasta que cumpla 72 años, cuando entran en vigor las distribuciones mínimas requeridas.

Los pagos generalmente se calculan en función de la esperanza de vida del titular de la cuenta o la esperanza de vida combinada del participante del plan y sus beneficiarios. Las distribuciones se pueden tomar con cualquier frecuencia durante el año siempre que los retiros no excedan el valor anual precalculado. Si la cantidad se modifica arbitrariamente, se anula la excepción de la multa del 10% y usted tiene que pagar las multas.

También puede retirar dinero de una IRA utilizando el método SEPP. Una calculadora en línea puede ayudarlo a estimar qué retirar, pero esta es una tarea que requiere la ayuda de un asesor financiero para asegurarse de que lo haga correctamente.

Retiros por dificultades económicas 401 (k)

Según las pautas del IRS, los planes 401 (k) pueden permitir retiros por dificultades económicas (si su empleador lo permite). Las circunstancias que califican incluyen:

• Gastos médicos incurridos por el empleado, su cónyuge o dependientes
• El costo de comprar una  residencia principal
• Gastos de matrícula o educación
• Pagos necesarios para evitar el  desalojo  de una residencia principal

Estas distribuciones pueden estar sujetas a la penalidad por retiro anticipado del 10% si se toman antes de los 59½ años.

Los retiros por dificultades económicas se permiten solo después de que se hayan agotado otros recursos financieros. Esto incluye la utilización de los activos del cónyuge y los hijos menores del trabajador.

Además, la distribución de las dificultades no puede exceder la cantidad de necesidad, y la necesidad debe estar documentada. Por ejemplo, si a un trabajador se le factura $ 5,000 por una estadía en el hospital como paciente internado, el retiro no puede exceder esa cantidad. Sin embargo, el retiro puede aumentarse para cubrir impuestos y multas.

La línea de fondo

Obviamente, aprovechar los fondos de jubilación antes de jubilarse no es lo ideal, aunque a veces es inevitable. Lleve un registro de lo que ha gastado. Si encuentra un nuevo trabajo, intente devolver lo que retiró en el 401 (k) de su nuevo empleador.

Además, considere hacer contribuciones para ponerse al día. Para 2021, los mayores de 50 años pueden contribuir con $ 6,500 adicionales a un plan 401 (k), para una contribución total de $ 26,000. Para las cuentas IRA, la contribución de recuperación es de $ 1,000, por un total de $ 7,000.

Para obtener ayuda durante este momento difícil, el seguro de desempleo puede ser un recurso temporal y sepa cuáles son sus opciones cuando se agoten los beneficios de desempleo.