Deducción de intereses hipotecarios
¿Qué es una deducción de intereses hipotecarios?
La deducción de intereses hipotecarios es una deducción detallada común que permite a los propietarios deducir el interés que pagan por cualquier préstamo utilizado para construir, comprar o realizar mejoras en su residencia, de los ingresos imponibles. La deducción de intereses hipotecarios también se puede aplicar a préstamos para segundas residencias y residencias de vacaciones con ciertas limitaciones. La compañía hipotecaria informa cada año el monto del interés hipotecario deducible en el Formulario 1098. Esta deducción se ofrece como un incentivo para los propietarios de viviendas.
Conclusiones clave
- Las deducciones hipotecarias ayudan a los propietarios a reducir la cantidad de impuestos adeudados.
- Estas deducciones se informan en el Anexo A o el Anexo E, según el tipo de deducción.
Cómo funciona la deducción de intereses hipotecarios
El interés de la hipoteca de la vivienda se informa en el Anexo A del formulario de impuestos 1040. Los intereses hipotecarios pagados sobre las propiedades de alquiler también son deducibles, pero esto se informa en el Anexo E. El interés hipotecario de la vivienda es a menudo la única deducción detallada que permite a muchos contribuyentes detallar; sin esta deducción, las deducciones detalladas restantes no excederían la deducción estándar. Los intereses de los préstamos con garantía hipotecaria también califican como intereses hipotecarios.
Requisitos para una deducción total de intereses hipotecarios
Muchas veces, los propietarios pueden deducir la totalidad de los intereses hipotecarios pagados, siempre que cumplan con todos los requisitos. El monto permitido para la deducción depende de la fecha de la hipoteca, el monto de la hipoteca y cómo se utilizan los ingresos de esa hipoteca.
Siempre que la hipoteca del propietario coincida con los siguientes criterios durante todo el año, se pueden deducir todos los intereses hipotecarios. La deuda protegida, es decir, las hipotecas contratadas en una fecha establecida por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) califican para la deducción.
Pueden calificar las hipotecas que el propietario o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, contrajeron después de la fecha de la “deuda con derechos adquiridos” para comprar, construir o mejorar la casa. Sin embargo, dichas hipotecas a lo largo del año fiscal, junto con cualquier deuda con derechos adquiridos, no totalizaron más de $ 1 millón. Para las parejas casadas que presentan una declaración por separado, el límite es de $ 500,000 o menos.
También se pueden tomar deducciones hipotecarias en préstamos para segundas residencias y residencias de vacaciones, pero existen limitaciones.
Para hipotecas que un propietario o su cónyuge (nuevamente, si presentan una declaración conjunta) asumieron después de la fecha de la «deuda con derechos adquiridos» como deuda con garantía hipotecaria (pero no como deuda de adquisición de vivienda) por un total de no más de $ 100,000 – o si presentan una declaración por separado y están casados con $ 50,000 y durante todo el año fiscal: el interés hipotecario puede calificar para la deducción si la deuda tampoco totaliza más que el valor justo de mercado de la vivienda después de ciertos ajustes.
La deducción de intereses hipotecarios solo se puede tomar si la hipoteca del propietario es una deuda garantizada, lo que significa que ha firmado una escritura de fideicomiso, hipoteca o un contrato de tierra que convierte su propiedad en una garantía de vivienda calificada para el pago de la deuda y otras estipulaciones.