Plan de compradores de vivienda (HBP)
¿Qué es el plan de compradores de vivienda?
El Home Buyers ‘Plan (HBP) es un programa canadiense que permite a las personas con planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) utilizar hasta $ 35,000 de las tenencias del plan como préstamo para la compra de una vivienda.
Conclusiones clave
- El Home Buyers ‘Plan (HBP) permite a los compradores de vivienda por primera vez en Canadá pedir prestado hasta $ 35,000 de sus ahorros de jubilación calificados sin penalización.
- Para calificar, los fondos no deben exceder el límite y deben retirarse dentro de los 30 días posteriores a la residencia en el hogar.
- Los fondos tomados en préstamo del plan de jubilación deben reembolsarse durante un período de diecisiete años (sin reembolsos obligatorios durante los dos primeros años del préstamo).
Comprensión del plan para compradores de vivienda (HBP)
El Plan para compradores de vivienda está abierto a los compradores de vivienda por primera vez con un acuerdo por escrito para comprar o construir una casa que califique para ellos mismos. Las personas con una discapacidad o las que ayudan a un familiar con una discapacidad también califican. Canadá define a los compradores de vivienda por primera vez como aquellos que no han sido propietarios de una vivienda ni la han ocupado durante un período de cuatro años a partir del 1 de enero del cuarto año anterior al retiro.
Por ejemplo, los fondos retirados en junio de 2018 producirían un período de elegibilidad que comenzaría el 1 de enero de 2014, con el fin de determinar si una persona califica o no como comprador de vivienda por primera vez. Los cónyuges o parejas de hecho pueden calificar individualmente siempre y cuando no hayan ocupado una vivienda de su propiedad a su nombre o al nombre de su actual pareja o cónyuge.
Para aprovechar el programa, los compradores de vivienda no deben retirar más de $ 35,000 y deben realizar todos los retiros dentro de un solo año calendario. Los compradores de vivienda también deben retirar los fondos a más tardar 30 días después de comenzar a vivir en la vivienda. Después del segundo aniversario del retiro, los compradores de vivienda tienen 15 años para pagar el préstamo haciendo depósitos en sus cuentas RRSP con al menos un nivel mínimo de pagos requeridos anualmente. Los montos de reembolso requeridos que permanecen impagos al final de un año determinado se gravan como ingresos.
Plan de aprendizaje permanente (LLP)
Además del HBP, Canadá ofrece a los ciudadanos la oportunidad de retirar fondos libres de impuestos de los RRSP para pagar los gastos educativos a través del Lifelong Learning Plan (LLP). Estos beneficios se extienden a los pagos por gastos de formación o educación de un individuo o de un cónyuge o pareja de hecho. Sin embargo, las personas no pueden usar LLP para pagar la educación de los niños.
Uso de fondos de jubilación para comprar una casa en EE. UU.
EE. UU. Ofrece un programa similar para los compradores de vivienda por primera vez que califiquen. Según la Ley de Alivio del Contribuyente de 1997, los ciudadanos estadounidenses pueden retirar hasta $ 10,000 de una cuenta de jubilación individual (IRA) para cubrir el costo de construir o comprar una casa. Si bien el HBP permite un préstamo libre de impuestos, los EE. UU. Requieren que los compradores de vivienda por primera vez tomen el retiro como ingreso sujeto a impuestos si proviene de una IRA tradicional.
En el caso de las IRA Roth, que requieren contribuciones después de impuestos, los compradores de vivienda por primera vez no pagan impuestos sobre el retiro de sus contribuciones. En cualquier caso, el IRS renuncia a la multa del 10% por retiro prematuro que de otro modo se aplicaría cuando una persona toma una distribución de jubilación antes de los 59½ años.