Plan de exclusión grupal

¿Qué es un plan de exclusión grupal?

Un plan colectivo de exclusión es un tipo de beneficio de seguro de vida que los empleadores pueden utilizar para recompensar a los empleados clave más allá de lo que está disponible para ellos a través de la póliza de seguro de vida grupal a término de la empresa. Los empleados clave pueden incluir aquellos con una larga trayectoria en la empresa, ejecutivos, líderes de equipo o vendedores de alto nivel. Aquellos considerados elegibles para el plan de separación obtienen acceso a un seguro de vida permanente, que puede acumular valor en efectivo con el tiempo.

Cómo funciona un plan de exclusión grupal

Como parte de un plan de exclusión grupal, el empleado recibe $ 50,000 de cobertura de seguro de vida a término colectivo ordinario, más una póliza de vida permanente individual, como vida universal, para brindar cobertura adicional. El plan de exclusión colectiva reemplaza el monto actual del seguro de vida colectivo de más de $ 50,000 para las personas que la compañía desea establecer «excluir».

La razón por la que los primeros $ 50,000 son una cobertura de término grupal ordinario es que $ 50,000 es la cantidad máxima que se considera un beneficio libre de impuestos para el empleado. Por encima de esa cantidad, el empleado tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre el costo de cualquier cobertura adicional proporcionada por su empleador, utilizando una fórmula del IRS basada en su edad.

El seguro de vida colectivo a término ordinario tiene algunos inconvenientes adicionales. Por un lado, está sujeto a reglas de no discriminación, que requieren que todos los empleados sean elegibles para los mismos beneficios. También carece de portabilidad; Por lo general, la cobertura finaliza o se reduce significativamente cuando el empleado decide jubilarse o dejar la empresa.

Sin embargo, una póliza de vida universal u otra permanente puede ser portátil. Tampoco está sujeto a reglas de no discriminación, por lo que los empleadores pueden ofrecerlo solo a ciertos empleados de su elección. Y, a diferencia del seguro temporal, puede acumular valor en efectivo, que el empleado puede utilizar posteriormente para complementar sus ingresos de jubilación.

Una exención también se puede estructurar de tal manera que el empleado pagará menos impuestos sobre la renta sobre la cobertura permanente proporcionada por su empleador de lo que habría tenido que pagar por la misma cantidad de seguro colectivo a término.

Beneficios para un empleador

En un plan de separación, el empleador recibe una deducción de impuestos actual por las primas que paga por el seguro de vida colectivo a término y, en algunos casos, por la póliza de seguro individual del empleado. La prima del seguro de vida colectivo a término es deducible como beneficio para el empleado, y el empleador puede deducir la parte pagada por el empleador de la prima de la póliza individual como compensación.

Sin embargo, quizás el mayor beneficio para un empleador es la retención de empleados clave. Siempre es un riesgo para una empresa que sus mejores intérpretes se vayan por otro trabajo, uno que ofrezca más dinero, mejores beneficios u otros atractivos. Una forma de destacar y recompensar a los mejores y tratar de retenerlos es mediante un seguro y un paquete de jubilación más lucrativos.

Limitaciones de un plan de exclusión grupal

Los planes colectivos de exclusión están diseñados para superar algunas de las principales limitaciones del seguro de vida colectivo a término. Sin embargo, también pueden tener algunas limitaciones propias. Por ejemplo, dependiendo de cómo se diseñe un plan, es posible que los empleadores no puedan deducir las primas que pagan por el seguro permanente. Es más, no hay garantía de que el plan de separación sirva para retener empleados valiosos, especialmente si son contratados por una empresa con un plan de separación aún mejor.