Ingresos agrícolas
¿Qué es la renta agrícola?
Los ingresos agrícolas se refieren a las ganancias y pérdidas en las que se incurre a través de la operación de una granja o negocio agrícola.
Un estado de resultados de la granja (a veces llamado estado de pérdidas y ganancias de la granja ) es un resumen de los ingresos y gastos que ocurrieron durante un período contable específico. Este período suele ser el año calendario para los agricultores (del 1 de enero al 31 de diciembre). Algunas granjas son elegibles para créditos fiscales agrícolas especiales y otras exenciones fiscales.
Conclusiones clave
- Los ingresos agrícolas se refieren al dinero generado por las operaciones agrícolas o agroindustriales.
- Los ingresos agrícolas se tratan de manera un poco diferente a los ingresos no agrícolas a efectos fiscales.
- Los agricultores deben completar un Anexo F en sus declaraciones de impuestos para declarar los ingresos agrícolas.
Comprensión de los ingresos agrícolas
En la política agrícola de EE. UU., Los ingresos agrícolas se pueden dividir de la siguiente manera:
Ingresos brutos en efectivo : la suma de todos los ingresos por la venta de cultivos, ganado y bienes y servicios relacionados con la agricultura, así como cualquier pago directo del gobierno.
Ingresos agrícolas brutos : lo mismo que los ingresos brutos en efectivo con la adición de ingresos no monetarios, como el valor del consumo doméstico de alimentos de producción propia.
Ingresos netos en efectivo : los ingresos brutos en efectivo menos todos los gastos en efectivo, tales como piensos, semillas, fertilizantes, impuestos a la propiedad, intereses de la deuda, apuestas, trabajo por contrato y alquiler a propietarios que no son operadores.
Ingreso agrícola neto : el ingreso agrícola bruto menos los gastos en efectivo y los gastos no monetarios, como el consumo de capital y los gastos del hogar agrícola.
Ingreso neto en efectivo : una medida a corto plazo del flujo de efectivo.
Informe de ingresos agrícolas
Si usted es un agricultor y su empresa agrícola es un propietario único, para fines fiscales debe presentar el Anexo F (titulado «Pérdidas o ganancias de la agricultura») para informar las ganancias o pérdidas netas de su empresa agrícola para el año fiscal. Los criadores de ganado, productos lácteos, aves de corral, peces y frutas, así como los propietarios / operadores de plantaciones, ranchos, campos, viveros u huertos se consideran agricultores a los efectos del Anexo F. Su ganancia o pérdida agrícola se transfiere a un formulario 1040 para su computación. su responsabilidad fiscal total. El Anexo F es para los agricultores lo que el Anexo C es para otros propietarios únicos.
El Anexo F pregunta sobre su principal actividad agrícola o cultivo; sus ingresos por la venta de ganado, productos agrícolas, cereales u otros productos; y si recibió ingresos agrícolas de distribuciones cooperativas, pagos de programas agrícolas, préstamos de la Corporación de Crédito para Productos Básicos, ingresos del seguro de cosechas, pagos federales por desastre de cosechas o cualquier otra fuente. El Anexo F proporciona diferentes formas de contabilizar sus ingresos dependiendo de si usa el método de efectivo o de acumulación.
También deberá completar el Anexo F para reclamar las deducciones de impuestos para su negocio agrícola, lo que reducirá su factura de impuestos. Las deducciones que puede reclamar incluyen, entre otras, los gastos que pagó por un vehículo comercial, productos químicos, conservación, alquiler personalizado, depreciación, beneficios para empleados, alimentos, fertilizantes, fletes y camiones, gasolina y otros combustibles, seguros, intereses., mano de obra contratada, planes de pensión y participación en las utilidades, reparaciones y mantenimiento, semillas y plantas, almacenamiento y depósito, insumos, impuestos, utilidades, honorarios veterinarios y honorarios de alquiler o arrendamiento de vehículos, maquinaria, equipo, terrenos y similares.
La Publicación 225 del IRS, o Farmer’s Tax Guide, es un documento que ayuda a las personas involucradas en la agroindustria a navegar por el código tributario específico de la agricultura. El documento detalla y describe cómo el gobierno federal grava las granjas. Los individuos serán responsables de los impuestos si la finca se opera con fines de lucro, ya sea que el contribuyente sea dueño de la finca o sea un inquilino. La Publicación 225 del IRS describe los diferentes métodos de contabilidad que los agricultores pueden usar para administrar sus operaciones y cómo los agricultores deben informar los ingresos agrícolas.