Dividendo exento de interés

¿Qué es un dividendo exento de interés?

Un dividendo con intereses exentos es una distribución de un fondo mutuo que no está sujeto al impuesto sobre la renta federal. Los dividendos con intereses exentos a menudo se asocian con fondos mutuos que invierten en bonos municipales. Si bien los dividendos con intereses exentos no están sujetos al impuesto sobre la renta federal, aún pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta estatal o al impuesto mínimo alternativo (AMT). Los ingresos por dividendos deben declararse en la declaración de impuestos sobre la renta y los fondos mutuos se informan en el Formulario 1099-INT.

Comprensión de los dividendos con intereses exentos

Un dividendo es una distribución de las ganancias de una empresa a los accionistas; debido a que no es un costo incurrido, no se clasifica como un gasto, como los gastos por intereses no operativos.

Un dividendo con intereses exentos es un pago de un fondo mutuo que no está sujeto al impuesto sobre la renta federal. Las personas con patrimonios netos altos tienen más probabilidades de utilizar bonos y fondos municipales porque los ahorros fiscales superan los rendimientos más bajos proporcionados por las inversiones. Los beneficios fiscales proporcionados por las inversiones, incluidos los dividendos con intereses exentos, se pierden si las inversiones se mantienen en una IRA. Esto se debe a que todos los dividendos e intereses dentro de una IRA están exentos de impuestos.

Ejemplo de un dividendo exento de intereses

Por ejemplo, Bill y Buffy Blankenmeier son inversores de alto patrimonio neto. Están buscando formas de reducir su factura de impuestos federales. Trabajan con su profesional de inversiones para diseñar una cartera de bonos municipales que apoyen a los municipios ubicados en su estado de residencia. Los pagos de intereses generados por esta cartera de bonos serán dividendos exentos de intereses.