Deducción
¿Qué es una deducción?
Una deducción es un gasto que se puede restar de los ingresos brutos de un contribuyente para reducir la cantidad de ingresos que están sujetos a impuestos.
Por ejemplo, si gana $ 50,000 en un año y hace una donación de $ 1,000 a una organización benéfica durante ese año, es elegible para reclamar una deducción por esa donación, lo que reduce su ingreso imponible a $ 49,000.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) a menudo se refiere a una deducción como una deducción permitida.
Conclusiones clave
- Una deducción es un gasto que se puede restar de la renta imponible para reducir la cantidad adeuda.
- La mayoría de los contribuyentes que toman la deducción estándar solo necesitan presentar el Formulario 1040.
- Los contribuyentes que detallan las deducciones deben usar el Anexo A Formulario 1040 para enumerar todas sus deducciones permitidas.
- Las deducciones estándar para los años fiscales 2020 y 2021 son casi el doble de las cantidades permitidas antes de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
Entender las deducciones
Los contribuyentes en los Estados Unidos tienen la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Reclamar la deducción estándar es más fácil y requiere menos papeleo y mantenimiento de registros. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha renovado el Formulario 1040, que la mayoría de los contribuyentes utilizan ahora, y ha retirado los antiguos formularios 1040A y 1040EZ.
90%
El porcentaje estimado de contribuyentes que utilizaron la deducción estándar para el año fiscal 2020.
Los contribuyentes que detallan las deducciones deben usar el Anexo A Formulario 1040, un adjunto al formulario estándar 1040, y deben completar una lista de sus deducciones permitidas y guardar los recibos para probarlas si son auditados.
Esta forma más larga es utilizada por contribuyentes que tienen deducciones sustanciales que suman más que la deducción estándar. Las deducciones detalladas comunes incluyen intereses sobre un préstamo hipotecario, costos de atención médica no reembolsados, impuestos estatales y locales y contribuciones caritativas.
Deducción estándar frente a deducciones detalladas
La gran mayoría de los estadounidenses ahora toman la deducción estándar en lugar de detallar.¿Por qué? Porque la deducción estándar literalmente casi se duplicó con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, y se revisa al alza un poco cada año para mantener el ritmo de la inflación.
- Para el año fiscal 2020, la deducción estándar se establece en $ 12,400 para individuos. Es $ 24,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y $ 18,650 para jefes de familia.
- Para el año fiscal 2021, la deducción estándar se establece en $ 12,550 para personas solteras y casadas que presentan declaraciones por separado. Es $ 25,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Para los jefes de familia, la deducción estándar es de $ 18,800.
Si opta por reclamar la deducción estándar, todavía hay algunas deducciones detalladas que puede reclamar en su declaración de impuestos sobre la renta, incluidos los intereses de préstamos estudiantiles elegibles, la matrícula y las tarifas.
Deducciones frente a créditos
Una deducción no debe confundirse con un crédito fiscal. Un crédito fiscal se resta de la cantidad de impuestos que debe, no de sus ingresos declarados.
Hay créditos reembolsables y no reembolsables. Los créditos no reembolsables no pueden generar un reembolso de impuestos, pero los créditos reembolsables sí.
Por ejemplo, imagine que después de declarar sus ingresos y reclamar sus deducciones, debe $ 500 en impuestos sobre la renta. Sin embargo, es elegible para un crédito de $ 600. Si el crédito no es reembolsable, su factura de impuestos se borra pero no recibe ningún dinero extra. Si el crédito es reembolsable, recibirá un reembolso de impuestos de $ 100.
Consideraciones Especiales
Todo lo anterior funciona para contribuyentes individuales. Los dueños de negocios tienen una tarea mucho más extenuante a la hora de pagar los impuestos. Esto se debe a que pagan impuestos sobre las ganancias de su negocio, no sobre los ingresos de su negocio. Eso significa documentar sus costos de hacer negocios para restarlos de los ingresos brutos, revelando las ganancias imponibles.
Estas asignaciones son una mejora significativa con respecto a los niveles anteriores a la aprobación de la ley. En el año fiscal 2017, la deducción estándar fue de $ 6,350 para contribuyentes solteros y $ 12,700 para personas casadas que presentan una declaración conjunta.
Lo mismo ocurre desde las empresas más pequeñas hasta las corporaciones más grandes, aunque las corporaciones al menos tienen departamentos de contabilidad para hacerse cargo del papeleo.
Las empresas deben informar todos sus ingresos brutos y luego deducir todos sus gastos comerciales. La diferencia entre los dos números es la renta neta imponible de la empresa. Por lo tanto, los gastos comerciales funcionan de manera similar a las deducciones.