Plan de pensiones con saldo de caja

¿Qué es un plan de pensiones con saldo de efectivo?

Un plan de pensiones con saldo de efectivo es un plan de pensiones  con la opción de una anualidad vitalicia. Para un plan de saldo de efectivo, el empleador acredita la cuenta de un participante con un porcentaje fijo de su compensación anual más los cargos por intereses.

Un plan de pensiones con saldo de efectivo es un plan de beneficios definidos. Como tal, los límites de financiamiento del plan, los requisitos de financiamiento yel riesgo de inversión se basan en los requisitos de beneficios definidos. Los cambios en la cartera no afectan los beneficios finales recibidos por el participante al jubilarse o al término, y la empresa asume toda la propiedad de las ganancias y pérdidas de la cartera.

Comprensión de los planes de pensión con saldo de efectivo

Aunque un plan de pensiones con saldo de efectivo es un plan de beneficios definidos, a diferencia del plan de beneficios definidos regular, el plan de saldo de efectivo se mantiene en una cuenta individual, al igual que un plan de contribución definida. El plan de saldo de caja actúa de manera similar a un plan de contribución definida porque los cambios en el valor de la cartera del participante no afectan la contribución anual.

Las características adicionales de un plan de pensiones con saldo de efectivo se parecen a las de losplanes 401 (k). Al igual que en un plan de pensiones tradicional, las inversiones se gestionan de forma profesional y a los participantes se les promete un determinado beneficio al jubilarse. Sin embargo, los beneficios se expresan en términos de un saldo de cuenta estilo 401 (k) en lugar de los términos de un flujo de ingresos mensual.

Tener un plan de pensiones con saldo de efectivo, además de un 401 (k), puede ayudar a un ahorrador de jubilación a recortar sus facturas de impuestos y reforzar sus ahorros. Sin embargo, quienes dependen de los generosos planes de pensiones tradicionales son menos entusiastas.

Muchos dueños de negocios mayores buscan este tipo de planes para impulsar sus ahorros de jubilación debido a los generosos límites de contribución que aumentan con la edad. Las personas de 60 años o más pueden ahorrar más de $ 200,000 anuales en contribuciones antes de impuestos.

Con un plan 401 (k), las contribuciones totales del empleador y del empleado para los mayores de 50 años son mucho más limitadas. Para el año fiscal 2021, la contribución combinada máxima es de $ 64,500 ($ 63,500 para 2020). Esa cifra incluye una asignación para «ponerse al día» de $ 6.500 para los mayores de 50 años.

Cómo funcionan los planes de pensiones con saldo de efectivo

Las contribuciones del empleador con saldo de caja para los empleados de base generalmente ascienden a aproximadamente el 6% del salario en comparación con las contribuciones del 3% que son típicas de los planes 401 (k).56 Los participantes también reciben un «crédito por intereses» anual. Este crédito puede establecerse a una tasa fija, como el 5%, o una tasa variable, como la tasa del Tesoro a 30 años. Al jubilarse, los participantes pueden tomar una anualidad basada en el saldo de su cuenta, o una suma global, que luego puede transferirse a una IRA o al plan de otro empleador.

Los planes de pensión con saldo de caja pueden ser más costosos para los empleadores que los planes 401 (k), en parte porque un actuario debe certificar cada año que el plan está debidamente financiado. Los costos típicos incluyen $ 2,000 a $ 5,000 en tarifas de instalación, $ 2,000 a $ 10,000 en tarifas de administración anuales y tarifas de administración de inversiones que oscilan entre el 0.25% y el 1% de los activos.