Legado

¿Qué es un legado?

Un legado es un término financiero que describe el acto de dar activos como acciones, bonos, joyas y dinero en efectivo, a individuos u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan de sucesión. Los legados se pueden hacer a familiares, amigos, instituciones o organizaciones benéficas. Cuando un bien inmueble se deja a través de un testamento, se denomina invento.

Comprensión de los legados

En 2020, el IRS aumentó la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones de $ 11,4 millones a $ 11,58 millones por persona, y de $ 22,8 millones a $ 23,16 millones para parejas casadas. Por otra parte, la cantidad anual de exclusión de regalo, se añadieron a partir de $ 14.000 en 2017 a $ 15.000 en 2018. En esencia, esto significa que un individuo puede dejar $ 11.58 millones a sus herederos y no pagan patrimonio federal o de donación, mientras que una pareja casada puede proteger un poco menos de $ 24 millones de los impuestos federales sobre sucesiones y donaciones, haciendo lo mismo. Para el año fiscal 2021, este límite aumentará nuevamente a $ 11.70 millones.

Los donantes de regalos también pueden evitar impuestos al ejercer su poder Crummey, una técnica que permite a una persona recibir un regalo que no es elegible para una exclusión del impuesto sobre donaciones y convertirlo en un regalo elegible. Las personas a menudo aplican el poder de Crummey a las contribuciones en un fideicomiso irrevocable. Para que el poder de Crummey funcione correctamente, una persona debe estipular que la donación es parte del fideicomiso cuando se redacta, y el monto de la donación no puede exceder los $ 15,000 anuales, por beneficiario (para los años fiscales 2020 y 2021).

En general, los padres o abuelos que buscan establecer un fondo fiduciario para sus hijos o nietos suelen utilizar los obsequios en un fideicomiso. Los obsequios caritativos después de la muerte, también conocidos como obsequios heredados, también tienen el poder de reducir los impuestos sobre el patrimonio. No es sorprendente que estos legados puedan ser fuentes importantes de recaudación de fondos para organizaciones sin fines de lucro. Cuando el legado está destinado a un propósito específico, se denomina dotación.

Legado y planificación patrimonial

Las personas y familias que buscan cultivar y / o preservar activos para las generaciones futuras pueden beneficiarse enormemente de la creación de un plan patrimonial formal. Un abogado de bienes raíces puede ayudar mucho con este proceso, que tiende a complicarse debido a las complejidades involucradas en el intercambio de riqueza de una generación a otra. Algunas de las principales tareas de planificación patrimonial incluyen los siguientes pasos:

• Redactar un testamento
• Nombrar un albacea de la herencia para supervisar los términos del testamento
• Limitar los impuestos sobre el patrimonio mediante la creación de cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios.
• Establecer un tutor para los dependientes vivos
• Crear y / o actualizar beneficiarios en planes como seguros de vida, cuentas IRA y 401 (k)
• Establecer donaciones anuales a organizaciones benéficas y sin fines de lucro calificadas para reducir el patrimonio imponible
• Establecer un  poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones

La planificación patrimonial puede incluso incluir una logística más personal, como la organización de arreglos funerarios.