19 abril 2021 19:18

Declaración de impuestos sobre donaciones

¿Qué es una declaración de impuestos sobre donaciones?

Una declaración de impuestos sobre donaciones es una Formulario 709.

Conclusiones clave

  • Los donantes de obsequios por valor de más de $ 15,000 a un solo destinatario deben completar una «declaración de impuestos sobre donaciones» con su declaración anual de impuestos.
  • Algunos obsequios están exentos de esta regla, incluidos los obsequios para pagar la matrícula y la factura médica.
  • Los obsequios deben exceder un monto de por vida de $ 11.58 millones (indexados por inflación) a un solo destinatario para ser gravados

Cómo funciona la declaración de impuestos sobre donaciones

Las personas que dan un obsequio que excede el límite anual o de por vida para obsequios exentos establecido por el IRS deben completar el formulario al presentar sus impuestos. El límite de exención anual para 2019 a 2026 es de $ 15,000 por regalo, y la exención de por vida en 2020 es de $ 11.58 millones. La exención de por vida está indexada a la inflación, por lo que aumentará año tras año.

El gobierno federal aumentó la exención del impuesto a las donaciones de $ 14,000, que había sido el límite desde 2013, a $ 15,000. Si una persona regala algo por encima de esa cantidad, incluso $ 15,001, a un solo destinatario, esa persona debe completar un formulario de declaración de impuestos sobre donaciones. La declaración debe completarse porque las donaciones que superen la cantidad exenta están sujetas a un impuesto sobre donaciones.

La declaración de impuestos sobre donaciones solo es utilizada por aquellos que han donado más de $ 15,000. Dado que las regulaciones que se aplican a los impuestos sobre donaciones son muy complicadas, es mejor consultar a un profesional, así como a la legislación fiscal local. Para evitar el impuesto a las donaciones, muchas personas utilizan la planificación patrimonial, trabajando con un planificador financiero, un profesional de impuestos o un abogado para elegir estratégicamente cuándo, cómo y quién obtiene el dinero del propietario.

¿Quién presenta la declaración de impuestos sobre donaciones y quién paga el impuesto sobre donaciones?

Un impuesto sobre donaciones es un impuesto federal que se aplica a una persona que da algo de valor a otra persona. Para que algo se considere un regalo, la parte receptora no puede pagar al donante el valor total del regalo, pero puede pagar una cantidad menor que su valor total.

Una declaración de impuestos sobre donaciones es un formulario que debe ser presentado por un donante si otorga alguna cantidad por encima de la exención del impuesto sobre donaciones. A menos que se hayan hecho arreglos especiales, siempre es el donante, no el destinatario, quien es responsable de pagar el impuesto sobre donaciones y de presentar la declaración de impuestos sobre donaciones.

La declaración de impuestos sobre donaciones es el Formulario 709 del IRS. El receptor de la donación puede pagar el impuesto sobre donaciones, o un porcentaje del mismo, en nombre del donante, en caso de que el donante haya superado el límite de exclusión de donaciones de por vida.

El gobierno federal permite a las parejas casadas que declaran juntas duplicar el monto de su impuesto sobre donaciones a través de un proceso llamado división de donaciones. Las parejas casadas combinan sus asignaciones individuales como si cada una aportara la mitad de la cantidad.

Para que la división de obsequios sea oficial, ambos cónyuges deben estar de acuerdo con el obsequio y especificar la situación en la que se entregó el obsequio al presentar sus impuestos. En 2018, debido a que el límite de exención del impuesto sobre donaciones se aumentó a $ 15,000, una pareja que presentara una declaración de impuestos sobre donaciones podría donar $ 30,000 antes de que el donante tuviera que pagar impuestos sobre la cantidad.