Acuerdo de Basilea

¿Qué son los Acuerdos de Basilea?

Los Acuerdos de Basilea son una serie de tres acuerdos secuenciales de regulación bancaria (Basilea I, II y III) establecidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS).

El Comité brinda recomendaciones sobre regulaciones bancarias y financieras, específicamente, en lo que respecta al riesgo de capital, riesgo de mercado y riesgo operativo. Los acuerdos aseguran que las instituciones financieras tengan suficiente capital en cuenta para absorber pérdidas inesperadas.

Entendiendo los Acuerdos de Basilea

Los Acuerdos de Basilea se desarrollaron durante varios años a partir de la década de 1980. El BCBS fue fundado en 1974 como un foro de cooperación regular entre sus países miembros en materia de supervisión bancaria. El BCBS describe su objetivo original como la mejora de la «estabilidad financiera mediante la mejora de los conocimientos técnicos de supervisión y la calidad de la supervisión bancaria en todo el mundo». Posteriormente, el BCBS centró su atención en monitorear y asegurar la adecuación del capital de los bancos y el sistema bancario.

El acuerdo de Basilea I fue organizado originalmente por banqueros centrales de los países del G10, que en ese momento estaban trabajando para construir nuevas estructuras financieras internacionales para reemplazar el sistema de Bretton Woods recientemente colapsado   .

Las reuniones se denominan «Acuerdos de Basilea» ya que el BCBS tiene su sede en las oficinas del Banco de Pagos Internacionales (BIS) ubicadas en Basilea, Suiza. Los países miembros incluyen Australia, Argentina, Bélgica, Canadá, Brasil, China, Francia, Hong Kong, Italia, Alemania, Indonesia, India, Corea, Estados Unidos, Reino Unido, Luxemburgo, Japón, México, Rusia, Arabia Saudita, Suiza., Suecia, Holanda, Singapur, Sudáfrica, Turquía y España.

Basilea I

El primer Acuerdo de Basilea, conocido como Basilea I, se emitió en 1988 y se centró en la adecuación del capital de las instituciones financieras. El riesgo de adecuación de capital (el riesgo de que una pérdida inesperada perjudique a una institución financiera) clasifica los activos de las instituciones financieras en cinco categorías de riesgo: 0%, 10%, 20%, 50% y 100%.

Según Basilea I, los bancos que operan a nivel internacional deben mantener un capital ( Nivel 1  y  Nivel 2 ) equivalente al menos al 8% de sus activos ponderados por riesgo. Esto asegura que los bancos tengan una cierta cantidad de capital para cumplir con las obligaciones.

Por ejemplo, si un banco tiene activos ponderados por riesgo de $ 100 millones, debe mantener un capital de al menos $ 8 millones. El capital de nivel 1 es la fuente de financiamiento más líquida y primaria del banco, y el capital de nivel 2 incluye instrumentos de capital híbrido menos líquido, reservas para préstamos incobrables y revalorización, así como reservas no divulgadas.

Basilea II

El segundo Acuerdo de Basilea, llamado Marco de Capital Revisado pero más conocido como Basilea II, sirvió como una actualización del acuerdo original. Se centró en tres áreas principales: requisitos mínimos de capital, revisión supervisora ​​de la adecuación del capital de una institución y el proceso de evaluación interna, y el uso efectivo de la divulgación como palanca para fortalecer la disciplina de mercado y fomentar prácticas bancarias sólidas, incluida la revisión supervisora. En conjunto, estas áreas de enfoque se conocen como los tres pilares.

Basilea II dividió el capital regulatorio elegible de un banco de dos a tres niveles. Cuanto más alto sea el nivel, menos valores subordinados puede incluir un banco en él. Cada nivel debe ser de un cierto porcentaje mínimo del capital regulatorio total y se utiliza como numerador en el cálculo de ratios de capital regulatorio.

El nuevo capital de nivel 3 se define como capital terciario, que muchos bancos mantienen para respaldar su riesgo de mercado, riesgo de materias primas y riesgo de moneda extranjera, derivado de actividades comerciales. El capital de nivel 3 incluye una mayor variedad de deuda que el capital de nivel 1 y de nivel 2, pero es de una calidad mucho más baja que cualquiera de los dos. En virtud de los acuerdos de Basilea III, se rescindió posteriormente el capital de nivel 3.

Basilea III

A raíz del colapso de Basilea III.

Basilea III es una continuación de los tres pilares junto con requisitos y salvaguardias adicionales. Por ejemplo, Basilea III requiere que los bancos tengan una cantidad mínima de capital ordinario y un demasiado grandes para quebrar » . Al hacerlo, eliminó las consideraciones de capital de nivel 3.

Los términos de Basilea III finalmente se finalizaron en diciembre de 2017. Sin embargo, su implementación se ha retrasado debido al impacto de COVID-19, y ahora se espera que las reformas entren en vigencia en enero de 2023.