Capital de nivel 3

¿Qué es el capital de nivel 3?

El capital de nivel 3 es capital terciario, que muchos bancos mantienen para respaldar su riesgo de mercado, riesgo de materias primas y riesgo de moneda extranjera, derivado de actividades comerciales. El capital de nivel 3 incluye una mayor variedad de deuda que el capital de nivel 1 y de nivel 2, pero es de una calidad mucho más baja que cualquiera de los dos. En virtud de los acuerdos de Basilea III, el capital de nivel 3 se suprimirá por completo.

Comprensión del capital de nivel 3

La deuda de capital de nivel 3 puede incluir un mayor número de emisiones subordinadas en comparación con el capital de nivel 2. Definidos por los Acuerdos de Basilea II, para calificar como capital de nivel 3, los activos deben estar limitados a no más de 2,5 veces el capital de nivel 1 del banco, no estar garantizados, subordinados y cuyo vencimiento original no sea inferior a dos años.

Capital de nivel 3 y los acuerdos de Basilea

Los niveles de capital para las grandes instituciones financieras se originaron con los Acuerdos de Basilea. Estos son un conjunto de tres regulaciones (Basilea I, Basilea II y Basilea III), que el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) comenzó a implementar en 1988. En general, todos los Acuerdos de Basilea proporcionan recomendaciones sobre regulaciones bancarias respecto al riesgo de capital, riesgo de mercado y riesgo operacional.

El objetivo de los acuerdos es asegurar que las instituciones financieras tengan suficiente capital en cuenta para cumplir con las obligaciones y absorber pérdidas inesperadas. Si bien las violaciones de los Acuerdos de Basilea no tienen ramificaciones legales, los miembros son responsables de la implementación de los acuerdos en sus países de origen.

Basilea I requería que los bancos internacionales mantuvieran una cantidad mínima (8%) de capital, basada en un porcentaje de activos ponderados por riesgo. Basilea I también clasificó los activos de un banco en cinco categorías de riesgo (0%, 10%, 20%, 50% y 100%), según la naturaleza del deudor (p. Ej., Deuda pública, deuda de bancos de desarrollo, deuda del sector privado)., y más).

Además de los requisitos mínimos de capital, Basilea II se centró en la supervisión regulatoria y la disciplina de mercado. Basilea II destacó la división del capital regulatorio elegible de un banco en tres niveles.

BCBS publicó Basilea III en 2009, luego de la crisis financiera de 2008. Basilea III busca mejorar la capacidad del sector bancario para lidiar con el estrés financiero, mejorar la gestión de riesgos y fortalecer la transparencia de un banco. La implementación de Basilea III se retrasó hasta 2022.

Capital de nivel 1, capital de nivel 2 y capital de nivel 3

Capital de nivel 1 es de un banco de capital básico, que consiste en la equidad y los resultados acumulados de los accionistas; es de la más alta calidad y se puede liquidar rápidamente. Ésta es la verdadera prueba de solvencia de un banco. El capital de nivel 2 incluye reservas de revalorización, instrumentos de capital híbrido y deuda subordinada. Además, el capital de nivel 2 incorpora reservas generales para insolvencias y reservas no divulgadas.

El capital de nivel 1 está destinado a medir la salud financiera de un banco; un banco utiliza capital de nivel 1 para absorber pérdidas sin cesar las operaciones comerciales. El capital de nivel 2 es complementario, es decir, menos fiable que el capital de nivel 1. El capital total de un banco se calcula como la suma de su capital de nivel 1 y nivel 2. Los reguladores utilizan el índice de capital para determinar y clasificar la adecuación del capital de un banco. El capital de nivel 3 consiste en deuda subordinada para cubrir el riesgo de mercado de las actividades comerciales.