Revisión de valoración de activos (AVR)
¿Qué es la revisión de valoración de activos (AVR)?
El término revisión de valoración de activos (AVR) se refiere a un proceso que establece una estimación del valor de los activos de un banco quebrado. Los bancos pueden fallar por varias razones. La ocurrencia más común es cuando el valor de sus activos cae por debajo del valor de mercado, muy por debajo de sus pasivos.
El proceso AVR establece el precio mínimo que un organismo regulador está dispuesto a aceptar de otras instituciones financieras que desean comprar los activos de un banco en quiebra.
Conclusiones clave
- La revisión de la valoración de activos es un proceso que establece una estimación del valor de los activos de un banco quebrado.
- El proceso establece el precio mínimo que un organismo regulador está dispuesto a aceptar de otras instituciones financieras que quieran comprar los activos de un banco quebrado.
- La revisión utiliza un método de muestreo para estimar los valores de los activos; la muestra suele ser una muestra aleatoria estratificada.
- El proceso de AVR se automatiza tanto como sea posible para garantizar que la valoración se complete rápidamente.
Comprensión de la revisión de valoración de activos (AVR)
Los bancos son una parte importante de cualquier economía. Brindan servicios bancarios para el público en general, otorgan préstamos, generan liquidez en el mercado, junto con otros servicios financieros como cambio de divisas y cajas de seguridad. Estas instituciones pueden tener problemas cuando hay problemas en la economía, todos los cuales pueden conducir al fracaso.
Cuando un banco quiebra, ya no puede cumplir con sus obligaciones financieras con sus acreedores. Estas son las entidades a las que debe dinero, así como a los depositantes. Como se señaló anteriormente, los bancos quiebran por una serie de razones, incluida la insolvencia, o cuando no pueden pagar a sus acreedores. Sin embargo, una de las razones más comunes por las que los bancos fracasan es porque el valor de sus activos cae tan por debajo de su valor de mercado que sus pasivos.
Cuando esto sucede, el organismo regulador apropiado, federal o estatal, debe hacer arreglos para vender los activos del banco. Esto requiere una revisión de estos activos, que se denomina revisión de valoración de activos. El AVR es el proceso mediante el cual se valoran los activos de un banco quebrado. En los Estados Unidos, una institución financiera quebrada se entrega a la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) para que el banco pueda liquidarse o fusionarse con una institución más saludable.
El proceso de resolución implica recopilar información sobre los activos y pasivos del banco en quiebra, notificar al público y otras instituciones financieras que el banco ha fallado y está tratando de encontrar otras instituciones financieras para comprar el banco en quiebra.
La FDIC cubre $ 250,000 por depositante, por banco asegurado, para cada categoría de titularidad de la cuenta.
Establecer el valor de los activos de una institución financiera en quiebra puede ser una tarea complicada, especialmente cuando la FDIC no está segura de las complejidades involucradas con el banco. Esto es, al menos, hasta que la agencia examine los libros del banco.
El regulador evalúa el valor de la cartera de activos del banco y asigna un precio a cada tipo de agrupación de préstamos. Al clasificar los activos en diferentes grupos, el regulador puede comparar los diferentes grupos con diferentes bancos en función de sus niveles de interés. Debido al hecho de que la mayoría de los bancos tienen una gran cartera de activos, como préstamos, la revisión de valoración de activos utiliza un método de muestreo para estimar el valor de los activos.
La muestra suele ser una muestra aleatoria estratificada y el proceso se automatiza tanto como sea posible para garantizar que la valoración se complete rápidamente. El regulador puede dedicar más tiempo a evaluar el valor de los préstamos más grandes de un banco quebrado.
Consideraciones Especiales
Muchos bancos quebraron en la época de la Gran Depresión. Esta fue una de las principales razones por las que se creó la FDIC. En 1993, cuando la agencia abrió por primera vez, hasta 4.000 bancos quebraron en los Estados Unidos. En ese momento, los depositantes perdieron hasta $ 140 mil millones. La FDIC ayudó a asegurar depósitos que los clientes bancarios no podrían recuperar sin él.
Cuando un banco quiebra, la FDIC generalmente interviene para brindar asistencia financiera, como cobertura de pérdida de capital, con el fin de atraer a otros bancos a realizar la transacción. El objetivo es finalizar el proceso de liquidación lo más rápido posible con el menor impacto financiero para el fondo de seguro de depósitos.