Plan de pensiones con fondos anticipados
¿Qué es un plan de pensiones financiado por adelantado?
Un plan de pensiones de capitalización anticipada se financia al mismo tiempo que los beneficios acumulados por los empleados. Estos fondos se reservan y se contabilizan mucho antes de que los empleados se jubilen. Los planes de pensiones de capitalización anticipada son generalmente planes de contribución definida y están totalmente financiados.
Hay varias formas de financiar estos planes. En un escenario, el empleador es el único que soporta la carga de financiar el plan. En otro, el plan puede ser financiado tanto por el empleador como por el empleado, similar a una opción de jubilación 401 (k) o 403 (b).
Conclusiones clave
- Los planes de pensiones sin fondos a menudo son establecidos por gobiernos o empresas para ofrecer una situación de pago por uso para los empleados.
- Los planes de pensiones financiados por adelantado no conllevan tanto riesgo financiero como los planes de pensiones no financiados.
- Los planes de pensiones de capitalización anticipada son similares a los planes de jubilación tradicionales 403 (b) o 401 (k) y se consideran planes de contribución definida.
Cómo funciona un plan de pensiones con fondos anticipados
Un plan de pensiones financiado por adelantado tiene suficientes activos líquidos para cubrir todos sus pasivos, incluidos todos los pagos futuros a los beneficiarios. Este tipo de plan de pensión no solo beneficia a los empleados que esperan recibir la asignación completa de sus beneficios de jubilación, sino que también ayuda a las empresas a eliminar muchos de los costos y riesgos que acompañan a los planes de pensión más tradicionales.
Este tipo de plan de pensiones designa con precisión cuáles serán los beneficios al jubilarse, y los empleadores realizan contribuciones definidas a lo largo del camino. Esto significa que las empresas pueden agregar al plan de manera efectiva a medida que avanzan, lo que significa que los empleados que dejan la empresa antes de cumplir con la cantidad predeterminada de tiempo para jubilarse aún pueden obtener algunos de los beneficios del plan de pensiones.
Cuando las empresas financian completamente sus planes de pensiones por adelantado, significa que los empleados pueden contar con suficientes activos disponibles para cubrir sus beneficios acumulados.
Un plan de pensiones financiado por adelantado permite a los empleadores cosechar las recompensas de sus pensiones sin preocuparse de que los planes de pensiones no estén disponibles al jubilarse.
Plan de pensión con financiamiento anticipado versus plan de pensión sin financiamiento
Cuando los empleadores ofrecen un plan de pensiones, pueden planificar los requisitos financieros anticipados del plan de pensiones, reservar una cierta cantidad de dinero de forma regular e invertir el dinero para, idealmente, hacer crecer el fondo.
Por el contrario, algunos empleadores optan por financiar el plan de pensiones con los ingresos actuales. Por el contrario, el plan de pensión sin fondos es un plan de jubilación administrado por el empleador que utiliza los ingresos actuales del empleador para financiar los pagos de pensión a medida que son necesarios. Este tipo de plan utiliza supuestos actuariales para determinar las contribuciones periódicas que realiza al plan.
Un plan de pensiones no financiado conlleva mucho más riesgo financiero, así como riesgo operativo, para el pensionista y el empleador que el plan de pensiones financiado por adelantado. Ambos pueden estar sujetos a riesgos de inversión si la empresa atraviesa un período difícil desde el punto de vista financiero. En ciertas situaciones, ya sea debido a problemas operativos por parte de la empresa o debido a una dinámica de mercado más amplia, es posible que el pensionado no tenga la capacidad de mantener la tasa de contribución adecuada para garantizar que se cumplan los pasivos por pensiones.