Plan de pensiones sin fondos
¿Qué es un plan de pensión sin fondos?
Un plan de pensión sin fondos es un plan de jubilación administrado por el empleador que utiliza los ingresos actuales del empleador para financiar los pagos de pensión a medida que son necesarios. Esto contrasta con un plan de pensiones de capitalización anticipadaen el que un empleador reserva fondos de manera sistemática y anticipada para cubrir los gastos del plan de pensiones, como los pagos a los jubilados y sus beneficiarios.
Conclusiones clave
- Los planes de pensión no financiados no tienen ningún activo reservado, lo que significa que los beneficios de jubilación generalmente se pagan directamente con las contribuciones del empleador.
- También llamados planes de pago por uso, estas cuentas de jubilación pueden ser configuradas por empresas o gobiernos.
- Los programas de pensiones gubernamentales de muchos países europeos se consideran planes no financiados.
Comprensión de los planes de pensión sin fondos
Un plan de pensiones es un programa ofrecido por ciertos empleadores que proporciona un reemplazo de salario cuando un empleado ya no está trabajando (por ejemplo, cuando el empleado se jubila). Cuando los empleadores ofrecen un plan de pensiones, pueden planificar los requisitos financieros anticipados del plan de pensiones y reservar una cierta cantidad de dinero de forma regular, e invertir el dinero para hacer crecer el fondo o financiar el plan de pensiones con las ganancias actuales..
Un plan de pensión no financiado a veces se denomina plan de pensión de pago por uso. Muchos arreglos públicos de pensiones proporcionados por un estado no cuentan con financiamiento, y los beneficios se pagan directamente de las contribuciones e impuestos actuales de los trabajadores. Los sistemas de pensiones de muchos países europeos no están financiados y los beneficios se pagan directamente con los impuestos corrientes y las contribuciones a la seguridad social.
Híbrido versus totalmente financiado
Varios países tienen sistemas híbridos, que están parcialmente financiados. España creó el Fondo de Reserva de la Seguridad Social y Francia creó el Fondo de Reserva de Pensiones;en Canadá, el plan de jubilación basado en el salario (CPP) está parcialmente financiado, con activos administrados por la Junta de Inversiones de CPP, mientras que el sistema de Seguridad Social de EE. UU. está parcialmente financiado por inversiones en bonos especiales del Tesoro de EE. UU.567
Totalmente financiado , por el contrario, es un término que describe cuando un plan de pensiones tiene suficientes activos para cubrir todos los beneficios acumulados. Para estar completamente financiado, el plan debe poder realizar todos los pagos anticipados a los pensionistas. El administrador de un plan puede predecir la cantidad de fondos que se necesitarán anualmente. Esto puede ayudar a determinar la salud financiera del plan de pensiones.
Pago por uso
Tanto las empresas individuales como los gobiernos pueden establecer pensiones de reparto. El nivel de control ejercido por los participantes individuales de un plan de pensiones no financiado depende de la estructura del plan y de si el plan es de gestión privada o pública. Los planes de pensiones sin fondos administrados por los gobiernos pueden usar la palabra «contribución» para describir el dinero que ingresa al fondo, pero por lo general, estas contribuciones se gravan a una tasa fija y ni los trabajadores ni los empleadores que contribuyen tienen la opción de pagar o cuánto pagan. en el plan. pay-as-you-go privado de pensiones, sin embargo, ofrecen a sus participantes un poco de discreción.
Si un empleador ofrece un plan de pensión de pago por uso, es probable que un participante individual elija cuánto de su cheque de pago desea deducir y contribuir a sus futuros beneficios de pensión. Dependiendo de los términos del plan, es posible que un participante pueda retirar una cantidad determinada de dinero durante cada período de pago o contribuir con la cantidad en una suma global. Esto es similar a cómose financianvarios planes de contribución definida, como los planes 401 (k).