Seguro de cuentas por cobrar
¿Qué es el seguro de cuentas por cobrar?
El seguro de cuentas por cobrar protege a una empresa contra pérdidas financieras causadas por daños a sus registros de cuentas por cobrar (AR). Este tipo de cobertura es importante porque la pérdida de registros de cuentas por cobrar puede hacer que una empresa no pueda cobrar el dinero que deben los clientes.
Conclusiones clave
- El seguro de cuentas por cobrar brinda cobertura contra las pérdidas incurridas por una empresa cuando no puede cobrar a los clientes que le deben dinero a la empresa.
- Las cuentas por cobrar se crean cuando una empresa permite que un comprador compre sus bienes o servicios a crédito.
- Además de cubrir las pérdidas directas debidas a la falta de pago, el seguro AR a menudo también cubre los costos indirectos, como los pagos de intereses adeudados sobre préstamos garantizados por cuentas por cobrar.
Cómo funciona el seguro de cuentas por cobrar
El seguro de cuentas por cobrar protege una variedad de situaciones que involucran los registros de cuentas por cobrar de una empresa. Primero, cubrirá a una empresa por las sumas que no se puedan cobrar a los clientes debido a que los registros se dañaron o destruyeron por un peligro cubierto. La cobertura de cuentas por cobrar también cubrirá al titular de la póliza por los cargos por intereses de un préstamo obtenido para compensar las sumas no cobradas.
La cobertura también proporciona reembolso por los costos de cobranza que excedan sus costos de cobranza normales. La mayoría de las empresas incurren en costos regulares para cobrar el dinero adeudado por los clientes, como un contable que pasa algunas horas cada mes recordándoles a los clientes que los pagos deben realizarse. El seguro de cuentas por cobrar cubre los gastos por encima de estos costos normales, que surgen como resultado directo o indirecto de una pérdida. Un ejemplo de tal costo es contratar a un trabajador temporal para ayudar con las actividades de recolección.
El seguro de cuentas por cobrar también cubrirá los costos de restablecer los registros de cuentas por cobrar, como los costos de contratar a un consultor de tecnología de la información (TI) que se especialice en la recuperación de pérdidas de datos.
Las aseguradoras pueden incluir seguros de cuentas por cobrar como parte de un endoso de «cobertura extendida» adjunto a una póliza de propiedad. Sin embargo, este seguro puede no ser lo mismo que un endoso de cuentas por cobrar separadas porque puede estar sujeto a exclusiones que se aplican a edificios y propiedad personal.
Cálculo de pérdidas de seguros de cuentas por cobrar
La forma precisa en que se calculan las pérdidas puede variar entre las aseguradoras, pero la mayoría sigue los mismos principios generales. Primero, una aseguradora calcula el total de cuentas por cobrar durante los doce meses anteriores a la pérdida. A continuación, divide esta suma por doce, lo que da una cuenta por cobrar mensual promedio.
Por ejemplo, suponga que los registros de cuentas por cobrar de una empresa se destruyen en un incendio el 1 de enero de 2017. La aseguradora sumará las cuentas por cobrar para el período del 31 de diciembre de 2015 al 31 de diciembre de 2016 y luego dividirá ese número por 12. Si su las cuentas por cobrar anuales son de $ 1 millón, el promedio mensual es de $ 83,333.
Dado que las ventas pueden ser cíclicas durante un año determinado, la aseguradora considerará si las fluctuaciones normales en un negocio causaron que las cuentas por cobrar fueran más altas o más bajas que el promedio mensual en la fecha de la pérdida. Teniendo en cuenta el momento de la pérdida, la aseguradora aumentará o disminuirá el promedio mensual.
Las principales aseguradoras a menudo ofrecen seguros de cuentas por cobrar, como American International Group (AIG) y Nationwide Insurance Co.