Plan 401 (k) SIMPLE

Tabla de contenido
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  • ¿Qué es un plan SIMPLE 401 (k)?
  • Comprensión del plan SIMPLE 401 (k)
  • Cómo funciona el plan SIMPLE 401 (k)
  • Reglas y regulaciones
  • La línea de fondo

¿Qué es un plan SIMPLE 401 (k)?

Las cuentas individuales de jubilación (IRA) del Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados de pequeños empleadores (SIMPLE) pueden ser de gran ayuda para los propietarios de pequeñas empresas que desean proporcionar beneficios de ahorro de jubilación calificados. Sin embargo, muchos empleadores no están al tanto de una variación, conocida como plan SIMPLE 401 (k): un cruce entre la IRA SIMPLE más familiar y un plan 401 (k) tradicional.

Conclusiones clave

  • Los planes SIMPLE 401 (k) combinan las características de los 401 (k) tradicionales con la simplicidad de las SIMPLE IRA.
  • Las empresas con 100 empleados o menos pueden establecer planes SIMPLE 401 (k).
  • Los planes SIMPLE 401 (k) funcionan como los 401 (k) tradicionales, pero las contribuciones de los empleados están limitadas a una cantidad anual más baja.

Comprensión del plan SIMPLE 401 (k)

Como su nombre lo indica, el SIMPLE 401 (k) es una versión simplificada y reducida de un plan 401 (k) regular, orientado a los autónomos y propietarios de pequeñas empresas. Al igual que con SIMPLE IRA, solo los empleadores con un personal de 100 personas o menos pueden establecer un plan SIMPLE 401 (k). El negocio se puede estructurar de cualquier forma, incluidos propietarios únicos, sociedades y corporaciones.

Los empleados que tengan al menos 21 años y hayan completado al menos un año de servicio deben poder participar en el plan SIMPLE 401 (k). También deben haber recibido al menos $ 5,000 en compensación por el año anterior.

Una de las características simplificadas: los planes SIMPLE 401 (k) no requieren la no reglas del IRS. Generalmente, estas pruebas deben ser realizadas por profesionales y pueden ser bastante costosas.

Las reglas del IRS prohíben que una empresa ofrezca otros tipos de planes de jubilación a los empleados que ya están cubiertos por un SIMPLE 401 (k). Dicho esto, dichas empresas pueden optar por mantener un plan de jubilación separado para otros grupos de empleados no cubiertos por SIMPLE 401 (k).

Cómo funciona el plan SIMPLE 401 (k)

Una vez que está configurado, el 401 (k) simple funciona como un 401 (k) normal. Los empleados contribuyen con dólares antes de impuestos de sus cheques de pago, invirtiendo los fondos en opciones proporcionadas por el administrador del plan.

El IRS establece la cantidad que pueden contribuir cada año. Por lo general, es alrededor de dos tercios de la contribución permitida para un plan 401 (k) regular. Los empleados que tienen 50 años o más pueden hacer una contribución adicional para ponerse al día, aproximadamente la mitad de la permitida para un plan 401 (k) regular.

Para 2020 y 2021, el máximo que un empleado puede contribuir a un plan 401 (k) SIMPLE es $ 13,500, y los mayores de 50 años podrían haber contribuido con $ 3,000 adicionales.



A diferencia de un plan 401 (k) tradicional, los empleadores deben contribuir a las cuentas 401 (k) SIMPLE de sus empleados.

Según el IRS, los empleadores deben hacer una contribución equivalente de hasta el 3% del salario de cada empleado o una  contribución no electiva del 2% del salario de cada empleado elegible.

Todas las contribuciones del empleador a un SIMPLE 401 (k) están sujetas a un límite de compensación para empleados, que es de $ 290,000 para 2021 ($ 285,000 para 2020). Esta es una de las  diferencias entre SIMPLE 401 (k) y SIMPLE IRA.

Los empleados deben mantener los fondos en su cuenta hasta que cumplan 59½ años o de lo contrario pagarán una multa del 10% en los retiros. Sin embargo, pueden solicitar préstamos contra su saldo. Las contribuciones a un plan SIMPLE 401 (k) se otorgan inmediatamente al 100%, de acuerdo con las reglas del IRS. Un empleado que cumpla con los requisitos para recibir distribuciones del plan puede retirar todo el saldo de su cuenta cuando lo desee y no lo perderá si cambia de trabajo después de que el dinero esté en su cuenta.

Pros

  • Adquisición inmediata del 100% (para el empleado)
  • Prueba de no discriminación (para el empleador)
  • Préstamos permitidos

Contras

  • Contribuciones obligatorias (para el empleador)
  • No se permiten otros planes
  • Contribuciones de los empleados más pequeñas que las del plan 401 (k) regular

Reglas y regulaciones de SIMPLE 401 (k)

Se debe establecer un SIMPLE 401 (k) entre el 1 de enero y el 1 de octubre. El empleador debe proporcionar un aviso de aplazamiento a cada empleado elegible para el año en que se establece el plan, y por cada año el empleador continúa manteniendo el plan.

Generalmente, la notificación debe proporcionarse al menos 60 días antes de que el empleado sea elegible para participar en el plan. Esta notificación debe incluir una declaración del derecho del empleado a realizar contribuciones de aplazamiento de salario al plan y a cancelar su participación en el plan.



Las empresas que ofrecen el plan deben presentar un Formulario 5500 todos los años.

La línea de fondo

Ayudar a sus empleados a ahorrar para la jubilación es una excelente manera de mantener bajas las tasas de rotación y aumentar la retención. Tampoco está de más atraer talento: mantener a una pequeña empresa competitiva con las ventajas que ofrecen las grandes corporaciones.

Sin embargo, aunque los planes SIMPLE 401 (k) tienen muchos beneficios, como reglas fáciles de administrar, tienen algunas desventajas en comparación con otros planes de ahorro. Las contribuciones obligatorias y el papeleo, aunque simplificado, pueden ser una carga.

Como resultado, no son para todas las empresas, pero pocas opciones lo son. Consulte con los proveedores del plan 401 (k) y su equipo de profesionales de impuestos para ver si este vehículo de jubilación es el más adecuado para usted y su personal.