Cancelación de los gastos de iniciar su propio negocio
Tabla de contenido
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- Deducciones permitidas para la creación de empresas
- Cómo tomar las deducciones por inicio de negocios
- Reclamar la deducción en sus formularios de impuestos
- ¿Cuándo debe reclamar la deducción?
- ¿Qué pasa si no inicia el negocio?
- La línea de fondo
Hay varias formas de deducir los gastos comerciales de los ingresos de su pequeña empresa para reducir su factura de impuestos. En algunos casos, las deducciones comerciales pueden reducir sus ingresos dólar por dólar. También puede deducir ciertos gastos incurridos durante la fase de inicio de su negocio, pero las reglas no son tan sencillas como las de deducir los gastos operativos. Para comprender cómo funcionan las deducciones de inicio de negocios, necesita saber qué gastos son deducibles y cómo tomarlos en el momento de la declaración de impuestos.
Conclusiones clave
- El IRS permite ciertas deducciones fiscales por crear, lanzar y establecer una empresa.
- No puede reclamar los costos de inicio si el negocio no despega y no puede iniciarlo.
Deducciones permitidas para la creación de empresas
Iniciar un nuevo negocio puede ser muy emocionante. A pesar del fervor que acompaña a una puesta en marcha, existen ciertos costos asociados con la puesta en marcha de una nueva empresa. Es posible que pueda reducir la cantidad de impuestos que paga en función de estos gastos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite ciertas deducciones de impuestos en tres categorías específicas de costos de inicio de negocios:
- Creación del negocio: estos son costos asociados con la investigación de la creación de un comercio o negocio activo, incluidos estudios de viabilidad, análisis de mercado y productos, encuesta de la competencia, examen de la oferta de mano de obra, viajes para la selección del sitio y otros costos involucrados en la creación de un nuevo negocio.
- Lanzamiento del negocio: esto incluye los costos asociados con la puesta en funcionamiento de su negocio, incluido el reclutamiento, la contratación y la capacitación de empleados, los gastos relacionados con la obtención de proveedores, la publicidad y los honorarios profesionales. Los costos de compra de equipos no están incluidos, ya que se deprecian según las reglas normales de deducción comercial.
- Costos de organización empresarial: estos son los costos de establecer su negocio como una entidad legal, como una corporación, una compañía de responsabilidad limitada (LLC) o una sociedad que se puede incluir. Estos costos incluirían honorarios estatales y legales, honorarios de directores, honorarios de contabilidad y gastos para realizar cualquier reunión organizativa.
Hay una cosa que debes tener en cuenta. Solo puede cancelar estos gastos si realmente abrió el negocio. Esto significa que los costos incurridos por empresas que en realidad no despegaron no califican para una deducción.
Cómo tomar las deducciones por inicio de negocios
Aunque es posible que pueda deducir ciertoscostos iniciales asociados con su negocio, es posible que se apliquen límites. Los gastos comerciales incurridos durante la fase de inicio están limitados a una deducción de $ 5,000 en el primer año. Este límite se aplica si sus costos son $ 50,000 o menos. Entonces, si sus gastos iniciales superan los $ 50,000, su deducción del primer año se reduce en la cantidad superior a $ 50,000.
Por ejemplo, si sus gastos iniciales suman $ 53,000, su deducción del primer año se reducirá de $ 3,000 a $ 2,000. Si sus gastos superan los $ 55,000, perderá la deducción por completo. Luego, puede amortizar los gastos restantes y deducirlos en cuotas iguales durante 15 años a partir del segundo año de operación.
Reclamar la deducción en sus formularios de impuestos
Si elige tomar la deducción del primer año, debe declararla en su formulario de impuestos comerciales. Ese sería el corporación S, o el Formulario 1120 de una declaración de impuestos corporativos. En los años siguientes, la deducción amortizada se reclama en elFormulario 4562, Depreciación y Amortización.
Luego, la deducción se transfiere a su Anexo C bajo otros gastos si es un propietario único, o al formulario de impuestos sobre la renta de su sociedad o corporación. Puede continuar reclamándolo bajo otros gastos durante el período de amortización.
¿Cuándo debe reclamar la deducción?
La deducción de la puesta en marcha de una empresa se puede reclamar en el año fiscal en que la empresa se activó. Sin embargo, si prevé mostrar una pérdida durante los primeros años, considere amortizar las deducciones para compensar las ganancias en años posteriores. Esto requeriría presentar el Formulario 4562 del IRS en su primer año de actividad. Puede elegir entre diferentes programas de amortización, pero una vez que haya seleccionado un programa, no podrá cambiarlo. Consulte con su asesor fiscal antes de tomar esta decisión.
Asegúrese de consultar con un asesor fiscal o profesional de impuestos calificado antes de tomar cualquier decisión sobre reclamar los costos de inicio.
¿Qué pasa si no inicia el negocio?
Si gasta dinero para investigar la creación de un negocio, pero luego decide no seguir adelante, los gastos en los que incurrió se considerarían costos personales. Desafortunadamente, estos gastos no son deducibles. Sin embargo, los gastos incurridos en su intento de iniciar un negocio podrían caer en la categoría de gastos de capital, que puede reclamar como pérdida de capital.
La línea de fondo
Eliminar los gastos de puesta en marcha de una empresa no es tan sencillo como deducir los gastos de la empresa. Esto es especialmente cierto una vez que su negocio está en marcha. Aunque puede sentir que sabe lo suficiente para navegar por el proceso, siempre es una buena idea consultar con un asesor fiscal que se especialice en impuestos a las pequeñas empresas. Esta persona puede ayudarlo a superar cualquier obstáculo para que lo haga bien en el momento de la declaración de impuestos.