Deducción de gastos de educador
¿Qué es la deducción por gastos de educador?
Ladeducción de gastos de educadores es unadeducción de ingresos brutos ajustados (AGI) para maestros y otros profesionales de la educación por hasta $ 250 en gastos de bolsillo. Esta deducción permite a los educadores elegibles deducir los gastos no reembolsados relacionados con la educación. Los gastos calificados incluyen libros y suministros utilizados en el aula, así como cualquier tecnología o software necesario para enseñar a los estudiantes.
Para el año fiscal 2020, los educadores también pueden deducir los gastos no reembolsados en los que han incurrido por los artículos de protección COVID-19 desde el 12 de marzo de 2020, según la nueva guía del IRS.
Solía ser que las escuelas proporcionaban a los estudiantes todo lo que necesitaban para obtener una educación desde el jardín de infantes hasta el grado 12, incluidos los costos para competir en atletismo o participar en grupos extracurriculares.
Ese ya no es el caso. Los recortes en los fondos educativos ahora hacen que sea necesario que los estudiantes y maestros contribuyan en todo, desde pañuelos desechables para el aula hasta dinero para gasolina para viajes de equipos deportivos.
Conclusiones clave
- La deducción de gastos del educador permite a los educadores elegibles que enseñan desde jardín de infantes hasta el grado 12 deducir hasta $ 250 al año en gastos de bolsillo calificados.
- No se permiten las deducciones relacionadas con la educación en el hogar, o en entornos de preescolar, pregrado o posgrado.
- Los gastos calificados incluyen aquellos para cursos de desarrollo profesional, libros y suministros; equipos y software informáticos; materiales suplementarios usados en el salón de clases; y suministros deportivos utilizados en cursos de salud o educación física.
Cómo funciona la deducción de gastos de educador
Cualquier maestro, instructor, consejero, director o asistente que haya trabajado por lo menos 900 horas durante el año escolar en un aula de jardín de infantes hasta el grado 12 puede calificar para la deducción de gastos del educador, por hasta $ 250 en gastos de bolsillo comprados en un anualmente. Los educadores deben trabajar en una escuela que brinde educación primaria o secundaria, según lo definido por las leyes de sus estados. La escuela en la que trabaja debe, por lo tanto, estar certificada por su estado, o no podrá calificar para la deducción. Los educadores de escuelas públicas, privadas y religiosas pueden calificar para tomar esta deducción de impuestos.4
No se permiten las deducciones relacionadas con la educación en el hogar. Los educadores que trabajan en entornos preescolares, o en entornos escolares de pregrado o posgrado, tampoco pueden tomar esta deducción.
Originalmente parte de la Ley de Alivio del Contribuyente Estadounidense, la deducción está indexada a la inflación, por lo que no pierde su valor con el tiempo.6 Aún mejor es que esta deducción viene “directamente de la parte superior” de su ingreso bruto y no es parte del desglose. Teniendo en cuenta los cambios recientes en la estructura tributaria que casi duplicaron la deducción estándar para muchas personas, eliminando así la necesidad de detallar, este es un tema importante.5
Los gastos de educadores calificados que se pueden deducir incluyen los siguientes:
- Participación en cursos de desarrollo profesional
- Suministros, libros y materiales complementarios utilizados en el aula.
- El costo de los equipos informáticos (incluidos el software y los servicios) utilizados en el aula para enseñar a los estudiantes
- Cursos de salud y educación física, siempre que los gastos sean para material deportivo
Sin embargo, si utilizó una cuenta de ahorros para educación Coverdell (ESA) u otras fuentes de financiación con ventajas fiscales para pagar sus cursos de desarrollo profesional, debe restar esa cantidad de su deducción. Si no declaró ingresos de los bonos de ahorro de la Serie EE o I porque utilizó el dinero para gastos de educación, solo puede deducir los gastos que superen esta cantidad.
900 horas
La cantidad de horas que un educador debe trabajar durante el año escolar en un salón de clases desde jardín de infantes hasta el grado 12 para calificar para la deducción de gastos del educador.
Límites a la deducción de gastos de educador
Si sus gastos superan los $ 250, solía poder tratar la cantidad como gastos de empleados no reembolsados, si el dinero gastado excedía el 2% de su AGI. Esa deducción desapareció con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. Sin embargo, dos educadores que estén casados y presenten una declaración conjunta pueden deducir cada uno hasta $ 250 en gastos de educadores, para un total de $ 500 entre ellos.
Tenga en cuenta que ambos no pueden reclamar el mismo gasto como una deducción del educador, ya que el IRS no permite la deducción del mismo gasto dos veces. Tampoco puede deducir los gastos de su bolsillo por los que su escuela le reembolsó. Tampoco puede deducir ningún gasto pagado por subvenciones o fuentes de financiación similares.