Jubilación: ¿Qué sucede si muere un cónyuge?
¿Estás pensando en jubilarte? Como la mayoría de las personas, probablemente lo que más le preocupa es tener suficiente dinero para vivir cómodamente. Pero lo que la gente a menudo se olvida de planificar —comprensiblemente— es lo que sucede después de su muerte. Por el bien de su cónyuge u otros miembros de la familia, asegúrese de que todo esté configurado correctamente. No basta con ganar dinero, tienes que protegerlo y asegurarte de que llegue a las manos adecuadas después de tu muerte.
«Las cuentas de jubilación condesignaciones de beneficiarios mal concebidaspodrían costarle a su familia decenas de miles o incluso cientos de miles de dólares si se hacen mal», según Dan Stewart, presidente de Revere Asset Management. «Las designaciones correctas de beneficiarios son cruciales para los planes de jubilación, y hay muchas trampas y minas que evitar al nombrar tanto a los beneficiarios principales como a los contingentes. Para evitar multas e impuestos, realmente necesita buscar un abogado de un asesor competente con fluidez en planificación patrimonial «.
Este artículo analiza los pasos que debe seguir para asegurarse de que el dinero que tanto le ha costado ganar termine en manos de sus seres queridos y otros beneficiarios.
Conclusiones clave
- Las personas deben asegurarse de que se implementen ciertas medidas para garantizar que su dinero vaya a donde quieren en caso de su muerte.
- Las cuentas IRA, 401 (k) y los impuestos sobre el patrimonio se manejan de manera diferente si su cónyuge fallece.
- Los beneficios para sobrevivientes del Seguro Social pueden variar significativamente según los beneficiarios y la situación matrimonial.
Cuentas de jubilación individuales (IRA)
Las cuentas de jubilación individuales (IRA) generalmente no están cubiertas en su testamento. Entonces, cuando abra una IRA, debe completar un formulario de designación de beneficiario. Este formulario nombra a la persona o personas que recibirán su IRA y en qué proporciones. Puede modificar el formulario en cualquier momento, pero quien esté en el formulario al momento de su muerte recibirá los fondos, incluso si es un excónyuge o un hijo desheredado.
«Si nombra a varias personas como beneficiarias de un plan de jubilación, todas toman las distribuciones mínimas requeridas (RMD) según la esperanza de vida del beneficiario mayor (es decir, la persona que tiene que sacar las distribuciones más grandes). Es mejor dividir activos en varios planes y cada beneficiario es el destinatario de su propia IRA heredada «, dice el abogado de sucesiones con sede en la ciudad de Nueva York y el condado de Westchester Daniel Timins.
Su beneficiario de IRA tiene cinco opciones.
1. Conserve la IRA heredada
Esta es una buena opción si el difunto ya comenzó a recibir las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta. Como legado, le permite a su beneficiario retirar esos fondos también, incluso si son menores de 59½ años, sin tener que pagar la multa habitual del 10% por retiro anticipado.
Si el heredero es un cónyuge sobreviviente, un hijo menor de edad o una persona discapacitada, los RMD continúan basándose en la edad de la persona fallecida en lugar de la del beneficiario, es decir, a menos que el beneficiario presente un nuevo calendario basado en su edad. Si el heredero no es un cónyuge, debe retirar todos los fondos dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original. Estos retiros pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta.
Si hereda un Roth, debe tomar RMD a pesar de que no se requirió que el difunto los tomara, ya que las reglas son diferentes para los beneficiarios que para los participantes. El único beneficio aquí es que no deberá impuestos sobre el dinero.
2. Renovar la cuenta IRA
Otra opción es tomar los activos y transferirlos a una IRA personal, ya sea nueva o preexistente, sin pagar impuestos sobre la renta o multas por retiro anticipado, a menos que tenga menos de 59½ años cuando posteriormente acepte una distribución.
Si transfiere una cuenta IRA Roth heredada, no paga multas si los activos han estado en la cuenta durante cinco años. Esta opción de transferencia solo está disponible para un cónyuge sobreviviente que debe transferir al mismo tipo de cuenta: IRA tradicional a una IRA tradicional o IRA Roth a una IRA Roth.
«Si el cónyuge lo transfiere a su cuenta IRA personal, puede actualizar a los beneficiarios y posponer la toma de RMD si tiene menos de 72 años», dice STA Wealth Management.
3. Convierta a una cuenta IRA Roth
Si anticipa estar en una categoría impositiva más alta más adelante en la vida, podría ser ventajoso convertir una IRA tradicional en una nueva cuenta Roth IRA. Tenga en cuenta que pagará todos los impuestos sobre la renta aplicables en este momento, pero en el futuro, no deberá más impuestos ni tendrá que tomar RMD.
4. Renunciar a la totalidad o parte de los activos
Suena confuso, ¿verdad? Básicamente, esto significa que renuncia a todos y cada uno de los reclamos de los fondos, que luego van a los otros beneficiarios mencionados en el formulario de designación.
5. Toma el dinero
Tiene la opción de retirar la IRA. Pagará todos los impuestos aplicables en ese momento y es posible que esto lo empuje a una categoría impositiva más alta. Si la cuenta IRA es considerable, hable con un asesor financiero sobre formas eficientes en términos de impuestos para retirar dinero.
Plan 401 (k)
Las cosas son ligeramente diferentes con un 401 (k). Aún deberá completar un formulario que designa quién recibe sus beneficios cuando fallezca. Sin embargo, si está casado, la ley dice que su cónyuge se convierte en el destinatario. Incluso si ha estado separado legalmente durante años y ahora vive con otra persona, su cónyuge tiene derecho a la cuenta después de su muerte. La única forma en que eso puede cambiar es si su cónyuge firma un documento renunciando a sus derechos como beneficiario.
Los acuerdos de divorcio generalmente incluyen disposiciones sobre si los ex cónyuges tienen derecho a algún dinero 401 (k), de acuerdo con las reglas del plan de cada cónyuge.
“Siempre actualice la documentación de designación del beneficiario 401 (k) de su empleador inmediatamente después de un divorcio para reflejar el beneficiario previsto y consulte a un abogado de planificación patrimonial para asegurarse de que sus deseos previstos se cumplirán en su muerte, especialmente si se ha vuelto a casar, para evitar conflictos futuros. De lo contrario, su excónyuge puede obtener algo que no fue acordado «, dice Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™ y fundadora de Being Mindful in Divorce.
Si es soltero, las personas en su formulario de beneficiario reciben la cuenta.
Las opciones del destinatario con un 401 (k) son básicamente las mismas que con una IRA: conservarlo, transferirlo de alguna manera, retirarlo (un beneficiario que no sea su cónyuge debe hacer esto dentro de una década) o rechazar recibirlo.
Impuestos de sucesión
Cada vez que surge el tema de los activos y la muerte, es natural quetambién surjan los impuestos sobre el patrimonio. Si fallece en 2020, sus beneficiarios no se verían afectados por los impuestos federales si el valor total de su patrimonio es de $ 11.58 millones o menos.
Si excede esa cantidad, hable con un abogado de bienes raíces o un abogado de impuestos lo antes posible para discutir estrategias para proteger legalmente los activos. Puede involucrar estrategias como la creación de un fideicomiso.
Seguridad Social
El Seguro Social pagará un beneficio por fallecimiento único de $ 255 a su cónyuge si ha estado viviendo en la misma casa que usted. Si no hay cónyuge, su hijo o hijos pueden recibir el beneficio. Deben solicitar este pago dentro de los dos años posteriores a su muerte. Otras reglas pueden afectar su elegibilidad.
Su cónyuge o hijos deben solicitar el beneficio por fallecimiento del Seguro Social por única vez dentro de los dos años posteriores a su fallecimiento.
Tipos de beneficios para sobrevivientes
La gente piensa en el Seguro Social como una pensión durante la jubilación, pero parte del dinero que ingresa al sistema podría servir más adelante, en efecto, como una póliza de seguro de vida para sus herederos. Los mismos créditos que le dan derecho a sus propios beneficios también dan derecho a ciertas personas a los beneficios de sobreviviente: su cónyuge, un cónyuge divorciado, hijos o padres dependientes.
Los cónyuges pueden recibir los beneficios completos para sobrevivientes una vez que alcancen la plena edad de jubilación, entre 66 y 67, según su año de nacimiento. Es posible que puedan recibir algunos pagos antes si se aplican ciertas condiciones.
Según la Administración del Seguro Social (SSA), 98 de cada 100 niños podrían recibir beneficios si un padre que trabaja muere. Sus hijos solteros pueden recibir beneficios hasta los 18 o 19 años si todavía asisten a la escuela primaria o secundaria a tiempo completo. Si estaban discapacitados antes de los 22 años y siguen estando discapacitados, podrían recibir beneficios en cualquier momento. Hijastros, nietos, nietos adoptivos o hijos adoptivos pueden recibir beneficios en determinadas circunstancias.
Los cónyuges divorciados pueden recibir beneficios si el matrimonio duró al menos 10 años o si están cuidando a su hijo menor de 16 años o discapacitado. El hijo debe ser el hijo natural o legalmente adoptado de su excónyuge.
Cómo se calculan los beneficios para sobrevivientes
Al igual que sus propios pagos, el tamaño de los beneficios para sobrevivientes depende de sus ingresos promedio de por vida. Naturalmente, cuanto más dinero haya ganado, mayores serán los pagos a su cónyuge.
En general, una persona solo puede recibir un beneficio a la vez. Las viudas y los viudos tienen la opción de cobrar sus beneficios de sobreviviente primero, y luego cambiar a su propio beneficio en una fecha posterior si es más alto. Por ejemplo, su cónyuge sobreviviente podría esperar hasta los 70 años (el último puede demorar la recepción de pagos) para cambiar a su beneficio individual si es mayor que el pago del sobreviviente.
Cuando un cónyuge sobreviviente se jubila, el Seguro Social siempre pagará primero los beneficios personales de una persona. Si sus beneficios de supervivencia son más altos que sus beneficios personales, esa persona obtiene una combinación de beneficios, en una suma igual a la de esos beneficios de supervivencia más grandes.
«Por ejemplo, si el beneficio de su cónyuge era de $ 1,200 por mes y usted tenía su propio beneficio de $ 600 por mes, entonces su beneficio total del Seguro Social en el futuro es de $ 1,200», dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors y autor deIndex Fondos: el programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos.
Las reglas para los beneficios para sobrevivientes son muy complicadas. Son tan complicados que el Seguro Social requiere que hable con un representante para recibirlos.
La línea de fondo
A nadie le gusta pensar en su propia muerte. Pero por el bien de sus seres queridos, tómese el tiempo ahora para organizar sus cuentas y asegurarse de que los planes adecuados y las designaciones de beneficiarios estén en su lugar. Si está casado, hable con su cónyuge sobre la organización de sus activos, para que estén mutuamente protegidos. Trabajó duro por el dinero; ahora, facilítele el acceso a sus sobrevivientes.