Ingresos sujetos a impuestos vs. Ingresos brutos: ¿Cuál es la diferencia?
Tabla de contenido
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- Descripción general
- Ingreso imponible
- Ingresos brutos
- Ejemplo
Ingresos imponibles frente a ingresos brutos: una descripción general
Los ingresos brutos incluyen todos los ingresos que recibe que no están explícitamente exentos de impuestos según el Código de Rentas Internas (IRC). Los ingresos imponibles son la parte de sus ingresos brutos que realmente están sujetos a impuestos. Las deducciones se restan de los ingresos brutos para llegar a su monto de ingresos sujetos a impuestos.
Conclusiones clave
- Los ingresos brutos son todos los ingresos de todas las fuentes que no están específicamente exentos de impuestos según el Código de Rentas Internas.
- Los ingresos imponibles comienzan con los ingresos brutos, luego se restan ciertas deducciones permitidas para llegar a la cantidad de ingresos que realmente gravan.
- Los tramos impositivos y las tasas impositivas marginales se basan en la renta imponible, no en la renta bruta.
Ingreso imponible
El ingreso imponible es un término común que se refiere a su ingreso bruto ajustado (AGI) menos las deducciones detalladas que tiene derecho a reclamar o su deducción estándar. Su ingreso bruto ajustado es el resultado de realizar ciertos ajustes «por encima de la línea» en los ingresos, como contribuciones a una cuenta individual de jubilación (IRA) que califique, intereses de préstamos estudiantiles y algunas contribuciones realizadas a cuentas de ahorro para la salud.
Los contribuyentes pueden tomar la deducción estándar por su estado civil o detallar los gastos deducibles que pagaron durante el año. No se le permite detallar las deducciones y reclamar la deducción estándar. El resultado es su renta imponible.
Reclamar la deducción estándar a menudo reduce los ingresos sujetos a impuestos de un individuo más que detallarlos porque laLey de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) prácticamente duplicó estas deducciones de lo que eran antes de 2018.
Para el año fiscal 2020, estas deducciones aumentarán levemente:
- Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que declaran por separado, la deducción estándar aumenta a $ 12,400, $ 200 más que el año anterior.
- La deducción estándar para las personas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 24,800, un aumento de $ 400.
- Para los jefes de familia, la deducción estándar es de $ 18,650, un aumento de $ 300.
La deducción estándar para 2021 será de $ 25,100, un aumento de $ 300, para las parejas casadas que presenten declaraciones conjuntas;$ 12,550, un aumento de $ 150, para declaraciones individuales de contribuyentes solteros y personas casadas que presentan declaraciones por separado;y $ 18,800, un aumento de $ 150, para jefes de hogar.
Un contribuyente necesitaría una cantidad significativamente grande de costos médicos, contribuciones caritativas, intereses hipotecarios y otras deducciones detalladas calificadas para superar estas cantidades de deducción estándar.
Ingresos brutos
El ingreso bruto es el punto de partida desde el cual el Servicio de Impuestos Internos (IRS) calcula la obligación tributaria de un individuo. Son todos sus ingresos de todas las fuentes antes de que se realicen las deducciones permitidas. Esto incluye tanto los ingresos obtenidos de sueldos, salarios, propinas y trabajo por cuenta propia como ingresos no laborales, como dividendos e intereses devengados por inversiones, regalías y ganancias de juegos de azar.
Algunos retiros de cuentas de jubilación, como las distribuciones mínimas requeridas (RMD), así como los ingresos del seguro por discapacidad, se incluyen en el cálculo de los ingresos brutos.
El ingreso comercial bruto no es lo mismo que el ingreso bruto de los trabajadores autónomos, los propietarios de negocios y las empresas. Más bien, son los ingresos totales obtenidos del negocio menos los gastos comerciales permitidos, en otras palabras, la ganancia bruta. El ingreso bruto de los dueños de negocios se conoce como ingreso comercial neto.
Algunas personas confunden su ingreso bruto con su salario. Los ingresos salariales a menudo constituyen la mayor parte de los ingresos brutos de una persona, pero los ingresos brutos también incluyen los ingresos no derivados del trabajo.
Sin embargo, el ingreso bruto puede incorporar mucho más, básicamente cualquier cosa que el IRS no haya designado explícitamente como exenta de impuestos. Los ingresos exentos de impuestos incluyen pagos de manutención infantil, la mayoría de los pagos de pensión alimenticia, daños compensatorios por lesiones físicas, beneficios para veteranos, asistencia social, compensación para trabajadores y seguridad de ingresos suplementarios. Estas fuentes de ingresos no se incluyen en su ingreso bruto porque no están sujetas a impuestos.
Ejemplo de ingresos imponibles frente a ingresos brutos
Joe Taxpayer gana $ 50,000 anualmente de su trabajo y tiene $ 10,000 adicionales en ingresos no derivados del trabajo de inversiones. Su ingreso bruto es de $ 60,000.
Para el año fiscal 2020, Joe reclamó un ajuste por encima de la línea de ingresos por $ 3,000 en contribuciones que hizo a una cuenta de jubilación calificada. Luego reclamó la deducción estándar de $ 12,400 por su estado civil de soltero. Su base imponible es de $ 44,600 . Si bien tenía $ 60,000 en ingresos brutos generales, solo pagará impuestos sobre la cantidad más baja.