Las mejores formas de usar su 401 (k) sin una multa
Tabla de contenido
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- Distribuciones 401 (k) normales
- Hacer un retiro por dificultades
- Solicitar un préstamo 401 (k)
- Programa SEPP
- La regla del 55
- La línea de fondo
Para aquellos que invierten en su plan 401 (k), el pensamiento tradicional es esperar hasta la jubilación antes de realizar distribuciones o retiros de la cuenta. Si retira fondos demasiado pronto, o antes de los 59½ años, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) podría cobrarle una multa del 10% por retiro anticipado más impuestos sobre la renta.
Sin embargo, pueden suceder eventos en la vida que podrían ponerlo en una posición en la que necesite aprovechar sus fondos de jubilación antes de lo esperado. La buena noticia es que hay algunas formas de retirarse anticipadamente de su 401 (k) sin incurrir en una multa del IRS.
Conclusiones clave
- Si necesita fondos con urgencia, es posible que pueda acceder a sus fondos 401 (k) sin penalización, incluso si tiene menos de 59½ años.
- Si califica para un retiro por dificultades económicas, ciertos gastos inmediatos no incurrirán en una multa fiscal, incluidos los gastos de educación, atención médica y residencia principal.
- También puede ser elegible para tomar un préstamo de su 401 (k), que no incurre en multas ni impuestos, pero el préstamo debe ser reembolsado.
Tomando distribuciones normales 401 (k)
Pero primero, un repaso rápido de las reglas. El IRS dicta que puede retirar fondos de su cuenta 401 (k) sin penalización solo después de que cumpla 59 años y medio, quede discapacitado permanentemente o no pueda trabajar de otra manera. Dependiendo de los términos del plan de su empleador, puede optar por tomar una serie de distribuciones regulares, como pagos mensuales o anuales, o recibir una suma global por adelantado.
Si tiene un plan 401 (k) tradicional, tendrá que pagar el Roth 401 (k), ya pagó impuestos sobre el dinero que puso en ella, por lo que sus retiros estarán libres de impuestos. Eso también incluye cualquier ganancia en su cuenta Roth.
Después de cumplir los 72 años, generalmente debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de su 401 (k) cada año, utilizando una fórmula del IRS basada en su edad en ese momento. Si todavía está empleado activamente en el mismo lugar de trabajo, algunos planes le permiten posponer las RMD hasta el año en que realmente se jubile.
En general, cualquier distribución que tome de su 401 (k) antes de cumplir 59½ años está sujeta a una multa fiscal adicional del 10% además del impuesto sobre la renta que adeudará.
Hacer un retiro por dificultades
Sin embargo, dependiendo de los términos de su plan, puede ser elegible para recibir distribuciones anticipadas de su 401 (k) sin incurrir en una multa, siempre que cumpla con ciertos criterios. Este tipo de retiro sin multas se llamadistribución por dificultades económicas y requiere que usted tenga una carga financiera inmediata y pesada que de otra manera no podría pagar.
Se tiene en cuenta la necesidad práctica del gasto, así como sus otros activos, como los saldos de las cuentas de ahorro o inversión y las pólizas de seguro de valor en efectivo, así como la posible disponibilidad de otras fuentes de financiación.
¿Qué califica como «dificultad»? Ciertamente, no gastos discrecionales como comprar un barco nuevo o hacerse una cirugía de nariz. En su lugar, piense en lo siguiente:
- Gastos médicos esenciales para el tratamiento y la atención.
- Gastos de compra de vivienda para una residencia principal
- Hasta 12 meses de matrícula y tarifas educativas
- Gastos para evitar la ejecución hipotecaria o el desalojo
- Gastos de entierro o funeral
- Ciertos gastos para reparar pérdidas por hechos fortuitos en una residencia principal (como pérdidas por incendios, terremotos o inundaciones)
La parte de los gastos de compra de una vivienda es un poco gris. Pero en general, califica si el dinero es para un pago inicial (especialmente si aportar el efectivo lo ayudará a obtener una hipoteca) o para los costos de cierre.
Términos de préstamos por dificultades económicas
Las distribuciones por dificultades económicas solo se permiten hasta la cantidad que necesita para aliviar las dificultades financieras. Los retiros que excedan esa cantidad se consideran distribuciones anticipadas y están sujetos al impuesto de penalización del 10%. Cualquier distribución por dificultades económicas que desee realizar debe ser aprobada por el administrador de su plan.
Aún deberá impuestos sobre la renta sobre su distribución, aunque, en el caso de un Roth 401 (k), solo una parte de la distribución puede estar sujeta a impuestos.
Como resultado de la pandemia de COVID-19, la Ley CARES proporcionó flexibilidad adicional relacionada con los retiros por dificultades que se realizaron durante el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020. Si su retiro ocurrió durante este período de tiempo, consulte con un profesional de impuestos calificado o con el IRS para determinar las opciones de pago e impuestos que puedan estar disponibles.
Solicitar un préstamo de su 401 (k)
Si no cumple con los criterios para una distribución por dificultades económicas, es posible que aún pueda pedir prestado de su 401 (k) antes de la jubilación, si su empleador lo permite. Los términos específicos de estos préstamos varían según los planes. Sin embargo, el IRS proporciona algunas pautas básicas para préstamos que no activarán el impuesto adicional del 10% sobre distribuciones anticipadas.
El hecho de que pueda tomar un retiro por dificultades económicas o un préstamo de su 401 (k) no depende realmente del IRS, sino de su empleador, el patrocinador del plan, y el administrador del plan; las disposiciones del plan que han establecido deben permitir estas acciones y establecer términos para ellas.
Por ejemplo, un préstamo de su plan 401 (k) tradicional o Roth no puede exceder el 50% del saldo de su cuenta con derechos adquiridos o $ 50,000, lo que sea menor. Aunque puede tomar varios préstamos en diferentes momentos, el límite de $ 50,000 se aplica al total combinado de todos los saldos pendientes de préstamos.
Condiciones del préstamo 401 (k)
Cualquier préstamo que obtenga de su 401 (k) debe ser reembolsado dentro de los cinco años, a menos que se utilice para financiar la compra de su residencia principal. También debe realizar pagos en cuotas regulares y sustancialmente iguales. Para los empleados que faltan al trabajo porque están en las fuerzas armadas, el plazo del préstamo se extiende por la duración de su servicio militar, sin penalización.
Como otros tipos de financiamiento, los préstamos de un 401 (k) requieren el pago de intereses. Sin embargo, los intereses que paga se depositan nuevamente en el 401 (k) y se tratan como ingresos por inversiones. Esto significa que en lugar de pagarle a un banco por el privilegio de pedir dinero prestado, usted se pagará a sí mismo, lo que eventualmente aumentará su saldo total.
Una gran advertencia a tener en cuenta: si pierde o renuncia a su trabajo, tendrá que devolver el préstamo antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos federales sobre la renta, incluidas las prórrogas.
Programa SEPP
Los propietarios de una IRA pueden aceptar una distribución anticipada sin penalización como parte de la regla 72 (t) del IRS , que permite distribuciones antes de los 59½ años de edad bajo el programa de pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP). Sin embargo, si todavía está empleado en la empresa que tiene su plan de jubilación, no se permiten retiros de SEPP del plan de jubilación calificado.
Si ya no trabaja para la empresa que tiene su 401 (k), puede calificar para la excepción SEPP a la multa fiscal. El dinero puede provenir de una IRA a través de SEPP en cualquier momento. Las distribuciones se formulan como una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales a lo largo de su esperanza de vida utilizando las tablas del IRS.
Sin embargo, una vez que comiencen los pagos del SEPP, debe continuar durante un mínimo de cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, lo que ocurra después. En otras palabras, si comenzó el SEPP a los 45 años, necesitaría recibir distribuciones continuamente hasta los 59½ años. Si no cumple con los requisitos del programa, se le aplicará la multa impositiva anticipada del 10% y es posible que también deba multas por distribuciones en años fiscales anteriores.
El programa SEPP puede ser útil para aquellos que tuvieron un evento que les cambió la vida y necesitan el dinero antes de lo esperado. SEPP también puede ayudar a quienes están cerca de la jubilación y desean comenzar las distribuciones antes de los 59½ años. Sin embargo, es importante tener en cuenta que podría agotar sus ahorros para la jubilación demasiado pronto si comienza el programa SEPP demasiado pronto.
La regla del 55
Si perdió su trabajo o se jubila cuando tiene 55 años pero aún no tiene 59½, es posible que pueda tomar distribuciones del 401 (k) sin la penalidad por retiro anticipado del 10%. El IRS permite que un empleado, que ha sido separado de su empleador, reciba una distribución sin multas del plan calificado en el año en que cumpla 55 años o más.
Sin embargo, esto solo se aplica al 401 (k) del empleador que acaba de dejar, no a los planes anteriores del empleador ni a ninguna de sus cuentas individuales de jubilación (IRA). Para sus otras cuentas, tendría que esperar hasta los 59½ años para recibir distribuciones sin penalización.
Regla de 55
Existe una excepción a la multa del impuesto por retiro anticipado si la distribución se realiza después de la separación del servicio de su empresa si la separación ocurrió durante o después del año calendario en el que el participante cumplió 55 años.
Sin embargo, si transfirió o transfirió sus fondos IRA de su empleador anterior a su 401 (k) actual antes de jubilarse a los 55 años, esos fondos calificarían para distribuciones sin multas. También debe consultar con el administrador de su plan de jubilación, ya que no todos los planes de contribución definida permiten retiros antes de 59½.
La línea de fondo
La mejor y más sencilla manera de aprovechar su 401 (k) sin incurrir en una multa fiscal es usarlo para el propósito para el que fue diseñado: proporcionar ingresos para la jubilación. Sin embargo, si necesita dinero para un gasto importante, como un tratamiento médico importante, una educación universitaria o la compra de una casa, puede ser elegible para una distribución por dificultades económicas o un préstamo 401 (k).